某某师范大学流程图pdf.docVIP

? 第二篇 内部控制流程 第一部分 业务流程图 一、财务管理业务流程图 355 1.预算编制流程图 学院、部门编制“一上”预算 归口职能部门审核 否 分管校领导审批 财务处“一上”汇总整理 财经工作领导小组初审整理统筹 征求意见、下达“一下”额度 学院、部门编制“二上”预算 归口职能部门审核 分管校领导审批 财务处“二上”审核 否 财经工作领导小组审议 预算管理委员会审定 向上级部门申报 上级主管部门批复后下达“二下”预算 356 2、项目库申请流程图 二级单位申报 否 归口管理部门 初审 是 项目评审委员 会评审 否 是 项目排序 暂缓、退回、否决 财务处入库管理 财经工作领导小组据当 年财力等取项安排预算 编制执行预算 二级单位项目执行 审计绩效跟踪、评价 项目滚动管理 下一年 357 3、设立项目流程图 预算调整申请 修改预算调整 继续按原预算执行 不通过 通过 归口职能部门审批 （必要时报上级主管部门审批） 通过 修改预算调整 继续按原预算执行 不通过 财务处领导审核 通过 预算科办理调整预算 358 4.预算拨款流程图（对内） （1）总预算拨款 根据年度预算或追加预算设置 经费计划 否 财务处分管处长审 核确认 是 设立拨款项目 拨款 359 （2）部门预算拨款 拨款申请 否 归口职能部门否 审批 是 财务处分管处 长审批 是 设立拨款项目 拨款 360 5、预算