工程造价 毕业答辩——项目建设过程中承包人资金风险问题的研究.ppt

提出问题 绪论 论文研究背景 国内外研究现状 资金风险种类 分析解决问题 施工阶段 招投标阶段 竣工阶段 合同风险 融资风险 资金管理风险 业主拖欠工程款风险 结算风险 质保金风险 一般来说，建筑企业的资金来源主要取决于三个方面： 国内外现状综述 改革开放之后，由于投资主体的多元化，以及国家投资体制的改革，国家对基本建设投资的管理也发生了相应的变化，制定和颁布了大量的法律、行政法规和部门规章，以加强国家对基本建设投资的管理。 控制手段 年份 法律法规 条文规定 1994年 《工程建设项目报建管理办法》 凡在我国境内投资在建的工程建设项目，都必须实行报建制度，接受当地建设行政主管部门或其授权机构的监督管理 1994年 《城市房地产管理法》 规定了房地产开发企业的注册资本制度、项目资本金制度，明确规定商品房预售所得款项，必须用于有关的工程建设，以保障资金满足工程建设所需。 1997年 《建筑法》 规定了申领施工许可证的八项条件，其中之一就是建设资金已经落实 1998年 《招标投标法》 招标人应当有进行招标项目的相应资金或资金来源已经落实，并应在招标文件中如实载明。 1999年 《建筑工程施工许可管理办法》 进一步对“建设资金已经落实”规定了明确具体的标准和要求。 2003年 《关于进一步做好贯彻执行 建筑法 工作的通知》 将业主工程款与担保人作为工程担保重点提出 支付期概率 利率概率 税率概率 通货膨胀概率 计算收入计划 现金流值计算 净现值 开始 输入原始数据 模拟循环 预付款比例浮动 保留金比例浮动 工期循环 计算风险统计指标绘制模拟图 输出、打印 结束 NPV评价模型 现金流模型 通货膨胀改进模型 输入流模型 工程进度模型 托期支付模型 预付款扣留模型 保留金扣留模型 输出流模型 材料费用 劳务费用 设备费用 分包商费用 间接费用 文献 招投标阶段的风险 施工阶段的资金风险 竣工验收阶段风险 合同风险 融资风险 承包商资金管理风险 业主拖欠工程款 结算风险 质保金风险 《建设工程施工合同风险防范的探讨》韩昶行 ? ? ? 《建筑施工企业财务风险及防范对策》冯丽 ? ? ? ? 《承接垫资项目的风险防范》陈太祥 ? ? 《工程拖欠款引发的法律思考》李晓春 ? 《论建筑工程风险的管理》杨存义 ? ? ? ? 《浅谈施工企业对拖欠工程款的回收和防范对策》徐成林 强雪峰 ? ? ? ? 《施工企业资金回收问题探讨》李凌建 ? ? ? ? 《施工企业保证金浅析》黄建国 ? 《现代企业财务风险的成因及防范》魏趁 ? ? 资金风险的种类 招投标阶段 合同风险 融资风险 施工阶段 资金管理风险 业主拖欠工程款风险 竣工阶段 结算风险 质量保证金风险 资金风险的种类界定 合同风险 发包方的资信 项目状况 显失公平的合同 计价方式 预付款、进度款 合同风险 业主资信 招标文件 项目引资状况 调查业主资信 签订时考虑周全 合理选择计价方式 支付保函的应用 招投标阶段 企业经营状况和盈利能力下降 把握现金流，制定资金回收计划；科学制定头便策略；制定合理的融资计划 企业借入资金的期限结构因素 正确认识评价筹资风险；加强筹资管理，努力化解筹资风险 汇率变化因素 把握好资金回收节点及利息率的变化 资金管理风险分析与研究 施工阶段 应对风险措施 及时办理竣工验收进行结算 盘活应收帐款,提高资金周转率 技术措施、组织措施、经济措施、合同措施 现场签证的时效性、合法性、规范性 （1）完善内部控制制度 （2）建立应收帐款台帐管理制度 （3）设置清欠办公室 （4）法律手段 质保金风险 保函代替质保金 加强合同管理 保函有效期与保修期的时间差 明确质保金的预留返还；比例期限；利息汲取；争议的处理；缺陷责任期出现出现缺陷的索赔方式 胜建集团是最早被推向市场的油田辅助生产单位之一，目前的施工区域遍及山东、江苏、江西、山西、辽宁、福建、重庆、四川、青海、新疆和内蒙古等十几个省，并开拓了蒙古国、尼日利亚、肯尼亚、阿尔及利亚等国外市场。收入也在逐年扩大，2007年公司施工收入超过16亿元，预计2008年公司施工收入可达18亿元。但是随着施工收入的快速增长，大量的工程款被拖欠，严重影响了企业的现金流，一度导致企业生产经营资金周转效率降低，坏账风险加大，在一定程度上制约了胜建集团的可持续发展。 胜建集团面对公司外部市场项目多、分布面广、施工区域分散，已竣工工程的履约保证金和工程结算价款不能及时回收，新工程的工程预付款和进度款不能按约定到位等问题，进行了认真的分析，制订了相关的措施，从而有效加强了应收款项的管理，加快了外部市场资金回收的力度，有效降低了企业的经营风险。