施工企业财务管理讲座amamp46ppt.ppt

施 工 企 业 财 务 管 理讲 座 讲课内容 第1章 财务管理概述 第2章 企业投融资管理 第3章 货币资金的管理 第4章 工程项目成本管理 第5章 企业收益管理 第6章 财务报表分析 第1章 财务管理概述 财务管理的概念 财务管理目标 施工企业面临的困境 施工企业财务管理存在的问题 财务管理的基本原则 1.1 财务管理的概念 财务管理(financial management)是企业筹集、使用资金和分配利润等财务活动及其财务关系。 财务活动及其财务关系 1.1.1企业财务活动 （1）融资财务活动 来源：权益资本、负债资本 （2）投资财务活动 内容：对内投资，对外投资 （3）经营财务活动 经营现金收支：采购、生产、纳税、收入结算等环节 （4）分配财务活动 利润分配活动、股利分配政策 1.1.2企业财务关系 （1）所有者：国家、法人、个人、外商 委托代理问题、内部人控制 （2）债权人：金融中介机构（银行、基金、信托投资公司）、债券持有人、商业信用提供者（供应商） （3）被投资单位：短期投资（证券市场的股票和债券投资）、直接投资（企业集团的财务关系） （4）债务人：企业购买其他公司的债券、提供借款、提供商业信用 （5）政府有关部门：税务、工商、财政 （6）职工：激励与控制、报酬计划 （7）企业内部各单位：内部经济核算 1.2财务管理目标