内部的控制规章制度36413.doc

实用标准文案 精彩文档 第一章 内部控制的基础 第—节 总 则 一、为了加强广西农垦糖业有限公司的内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，保障公司经营战略目标的实现，保护资产的安全完整．提高业务处理效率和企业内部管理水平，确保会计资料的真实、完整．根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范一基本规范》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。 二、本制度所称内部控制，是指公司为了实现经营目标提高会计信息质量，保护资产的安全完整，防范和规避财务及经营风险，防止错误、欺诈、舞弊的发生，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行，提高组织运营的效率及效果．而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 第二节 内部控制的总体目标和基本原则 一、建立健全公司内部控制制度是合理地保证公司实现以下目标： （一）遵守国家有关法律法规和公司内部规章制度： （二）保证所有业务活动均按照适当的授权进行．促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行，提高公司的经营效率和效果． （三）经济有效地使用公司的各种资源，防止资产浪费、毁损，并降低其减值损失： （四）防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整，确保各项业务活动健康进行： （五）规范公司会计行为，保证会计信息的真实、可靠，使财务报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等