002预算的编制-g窝roup.docVIP

神马集团有限责任公司 第二章 预算管理 索引号 预算管理002 第二节 预算的编制 2－12－1－ PAGE 3 神马集团有限责任公司 第二章 预算管理 索引号 预算管理0012 第二节 预算的编制 主题 版本号 生效日期 修改日期 编制单位 核准者 1 2002/4/31 预算的编制 作废日期 作废执行人 2－12－1－ PAGE 1 预算的编制 范围 公司的全面预算的编制过程。 控制目标 确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业公司和部门经营业绩的依据 详细分析使各部门的预算符合实际情况，对下年度预算同本年实际有较大差距的要进行调查分析 确保预算的可操作性，使整套预算通过全体员工的共同努力可以实现 预算制定完成后，在通常情况下实际与预算之间不会产生太大差异 明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门之间达到链式流转，降低财务决策风险 主要控制点 各主管副总10月29日前审批审核各部门业务和费用预算的合理性 会计主管审核各预算表格的准确性，前后数据的钩稽关系，并决定是否要各部门经理做相应的调整或附详细制定依据 各部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核11月15日前财务主管审核预算表格与本年度同期的差异，决定是否要各部门总经理做相应的调整或附详细制定依据 其他？ 特定政策 预算编制日程安排： 10月10前市场部完成营销预算，