华美大酒店财仰慕务制度.docVIP

华美大酒店 尊重 诚信 尽责 合作 进取 PAGE PAGE 2 华美大酒店 尊重 诚信 尽责 合作 进取 呈：华美大酒店董事会 时间：2014年10月1日 由：总经理 页码：20 事宜：酒店财务制度 编号：10—01 为规范酒店财务管理工作，使酒店各项工作正常开展，特制定本店财务制度，请董事会予以审批！ 附：华美大酒店财务制度 总 经 理 董 事 会 批 复 华美大酒店财务制度 费用报销程序 取得正规发票或票据 取得正规发票或票据 经手人、证明人或验收人签字 经手人、证明人或验收人签字 填制费用报销单交财务部审核，总经理复核 填制费用报销单交财务部审核，总经理复核 将发票和费用报销单呈董事会 将发票和费用报销单呈董事会审批 将发票和费用报销单交到出纳处 将发票和费用报销单交到出纳处 在领款单上签领款人名字领款 在领款单上签领款人名字领款 说明： 1、在费用发生前原则上遵循先批准后实施的原则，并取得正规发票或票据。如没有发票须取得普通收据或销售证明，并说明无发票的原因。 2、经手人、证明人在发票或单据上签字或附验收人验收单，交部门负责人签字。 3、财务部须审核费用报销标准、有无发票、价格、金额及是否有相关人员签字等相关内容。 4、总经理复核，董事会签字审批。 5、出纳收到报销单后，审核签字手续是否完善、数额是准确无误、金额大小写是否相符，审核后办理付款手续。 付款申请程序 取得正规发票 取得正规发票 申请部门填写付款申请单 申请部门填写付款申请单 申请部门负责人 申请部门负责人签字 交财务部审核签字 交财务部审核签字，总经理复核 呈董事会 呈董事会签字 将付款申请单交到出纳处 将付款申请单交到出纳处 领款人在领款单上签字领款或在支票存根上签字 领款人在领款单上签字领款或在支票存根上签字 说明： 1、供货单位申请付款时，须开具正式发票，交采购部办理付款计划。采购部按合同规定填写付款申请单，并注明建议付款日期、金额、付款方式等内容。 2、付款部门须在付款申请单填写使用情况，对有质量问题的，应由供货商保修、更换或退货处理，对明显有质量问题的商品可以拒收或不予签字。 3、财务部收到付款申请单后，需核对合同，审核单价、金额、付款方式，并根据资金情况、资金计划来建议具体付款日期或付款方式。 4、付款申请单交董事会签字后办理付款事项。 借 款 程 序 填制借支单 填制借支单 写明原因、金额、归还日期 写明原因、金额、归还日期 交财务部审核签字 交财务部审核签字 呈交董事会签字 呈交董事会签字 财务部领款 财务部领款 从当月 从当月工资中扣除 说明： 1、需要借支的情况有三种： A.采购部人员借支定额备用金或临时采购资金； B.员工出差借支差旅费； C.特殊情况的借支。 2、由借款人填写借支单，注明借款原因、金额，归还日期、归还方式。 3、交员工所在部门负责人签字。 4、交财务部负责人审核签字，采取前款不还后款不借的管理办法，如前面已有借款但未归还者不得再办借款手续。 5、交董事会签字审批。 6、采购部的借支在采购完成后三天内办理报账还款手续。差旅费借支人员在出差归来后，按本店差旅费报销办法填制差旅费报销单，并办理相关签字手续，五天内办理报销还款手续。特殊情况的借支按审批单的归还方式还款。 费用管理制度 1、酒店费用可分为四大类： 营业费用主要指酒店经营部门发生的直接费用。 管理费用是指酒店为组织和管理经营活