ERP系统财务模块规范标准[详].doc

财务管理部文件 集财字号 签发人： ERP系统财务模块规范 总则 第一条 为提高的集团ERP系统财务模块会计核算的规范水平，有效改善会计信息的准确性、及时性与完整性，特制定本规范。 第二条 本规范为ERP系统财务系列规范之二，适用于的集团及其下属单位（以下简称各单位），目前主要适用于应用Oracle ERP系统（包括各版本）进行会计核算的单位。 第三条 本规范按照Oracle ERP系统的模块分别进行描述，具体为总账模块、应收模块、应付模块、资产模块。 第二章 总账模块 第四条 总账模块是整个Oracle ERP财务系统的核心，会计经理和总账会计必须有全局的观念，正确处理总账模块的相关业务，并督促各子模块的会计人员保证总账与明细账的账账一致。 第五条 一般情况下，总账模块主要包括基础信息管理、日记账管理、月末结账及会计期管理等业务。 第六条 总账模块的基础信息主要有账套、会计科目、会计日历、币种、日记账来源与分类、总账序列定义及分配等。其中会计科目公司段（segment1）、科目段（segment3）、内部往来段（segment6）以及日记账来源与分类由集团财务管理部根据ERP系统财务系列规范之一——《ERP系统财务基础信息规范》统一进行管理与维护，其他任何部门与个人不得随意新增、修改与删除，但可以根据需要向集团财务管理部提出书面申请，集团财务管理部审批后予以办理。其他基础信息由经营单位按照《ERP系统财务基础信息规范》自行管理与维护。 第七条 总账模块的日记账管理分为由子模块引入的日记账和总账录入的日记账。其中，由子模块引入的日记账包括应收、应付、资产、库存、采购等模块引入的日记账及其他外围系统引入的日记账；总账录入的日记账包括总账手工录入日记账及经定义自动产生日记账分录的经常性日记账。 第八条 由子模块引入的日记账管理主要包括： （一）日记账的引入方式：一般情况下，采用“汇总”的方式引入子模块的会计信息，创建按业务类型和科目汇总的日记账，方便总账日记账分录的查询、核对以及日记账的打印； （二）引入日记账的管理规范：由子模块引入的日记账，任何情况下不得更改或删除，只允许过账。除系统初始化、当前会计期之前未引入的日记账等特殊情况外，不得反冲由子模块引入的任何日记账。 （三）日记账的调整：如果子模块引入的会计信息有误，需切换到子模块进行修正，然后将修正部分引入总账，以保证总账与明细账的数据一致性； （四）系统初始化：总账模块的系统初始化要求按照切换时点的资产负债表、利润表、费用明细表的相关数据初始化，子模块的系统初始化要求按照切换时点的实际盘点数和与往来单位的对账单初始化，子模块初始化之后要求将子模块产生的会计信息引入总账模块，不得删除或修改，系统初始化时由子模块引入总账模块的会计信息允许在总账模块红冲，但必须保证总账模块与子模块的相关数据账账相符，如果不符，建议调账到相关差异科目； （五）当前会计期之前未引入的日记账：一般情况下，要求先打开未引入日记账所在的总账周期，然后将未引入的日记账引入总账并予以过账，再将该日记账反冲在同一会计期并予以过账、关闭其所在的会计期，最后将反冲的日记账再次反冲在当前会计期并予以过账。 第九条 在总账模块录入的日记账管理主要包括： （一）总账录入日记账的管理规范：总账录入的日记账一旦存盘并自动产生凭证号后就不得删除，以保留审计线索； （二）批名称及日记账名称：一般情况下，各经营单位在总账模块手工录入的日记账批及日记账名称，采用固定的命名规则，不得随意变换，以方便日记账批的管理和业务跟踪以及日记账的打印、整理和保管。批名称命名规则为：***（录入人姓名的第一个字母）+ YYYYMM（当前日记账所在的会计期）+**（序号）。日记账名称命名规则为：批名称+***（序号）。 （三）日记账类别：一般情况下，总账录入日记账的类别要求选择“.记账凭证”或其他经集团财务管理部定义的日记账类别，不允许选择其他子模块业务所涉及的日记账类别； （四）日记账的摘要：在总账模块创建的日记账，必须填写摘要，并要求摘要清晰、明了、简要，不得有歧义，尤其是调账、非经常性业务的日记账； （五）日记账的科目：一般情况下，录入的日记账不允许使用子模块所设置的特定会计科目组合，以保证总账与明细账的账账一致，特定的会计科目组合主要有： 1、库存模块特定的会计科目组合:子库存物料、资源、费用等账户指定的会计科目组合以及通过库存模块结转成本所涉及的会计科目组合，如原材料、委外加工材料、产成品、发出商品、主营业务成本、其他业务支出等科目。未通过库存模块结转销售成本的经营单位，可以在总账模块结转发出商品或发出材料到销售成本； 2、采购模块特定的会计科目组合：采购订单接收指定的会计科目组合，如物资采购、应计负债科目； 3、车