会计业务指南余力2010-6.docVIP

PAGE PAGE 1 会计业务指南 2010年第6期 （总第18期） 中国建设银行山东省分行会计部 　　　本期责任编辑：马玲 [编者按]目前，我行代理的住房金融业务涉及公积金、维修基金、售房款等，由于各地业务管理属地化特征较为明显，因此管理模式多样且差异较大。目前，德州、菏泽等分行以及济南地区的委托性住房业务通过总行委托性住房金融业务三期系统（以下简称三期系统）核算管理。根据省行第105期专题会议纪要中提出的“摸清房改金融业务家底，规范账务”的要求，省行对济南地区主办行经七路支行进行调研、检查后，按照济南地区公积金管理中心、济南市国资委、济南市房管局等委托人的不同业务类型，对三期系统联动ccbs系统的资金清算流程进行了整理，现予以刊发。 对于纳入三期系统的委托性住房金融业务，济南地区和各二级分行各级核算管理部门应参照本指南，加强住房资金核算管理的督导工作；各级营业机构应以此为指导，严格落实对各委托人住房金融业务过渡账户和存款账户的核算管理职责，切实防范资金风险，有效促进住房金融业务合规发展。 委托性住房金融三期系统 相关业务资金清算流程 一、账户设置及核算内容 （一）“待处理住房资金业务款项”核算码下设立以下内部账户： 1、委托性住房金融三期系统清算挂账户313120.801160：该账户在所有经办机构开立，账户方向为贷方，用于核算缴存、支取住房资金（公积金、