企业内部控制流程—采购.docVIP

WORD格式 整理分享 范文范例 参考指导 企业内部控制流程—采购 2．1 请购审批与预算控制 2．1．1 请购审批业务流程 1．请购审批业务流程与风险控制图 请购审批业务流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监采购部经理采购专员相关部门如果采购未经适当审批或超越授权审批，可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受损失 如果请购依据不充分、不合理，会导致企业资源浪费 如果相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或产生舞弊行为 权限外 审批 审批 审核 权限内 审批 否 审核 审核 否  采购范围内 是 6 5 结束 按照预算执行进度办理请购手续 是 预算内 3 4 2 填写 “采购 申请单” 汇总、整理 采购申请 呈交“采购申请单” 检查库存物资储存情况 1 相关部门提出采购申请 开始  D1 D2 D3  2．请购审批业务流程控制表 请购审批业务流程控制控制事项详细描述及说明阶段 控制D11．生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请 2．请购人员应根据库存量基准、用料预算及库存情况填写“采购申请单”，需要说