富力达201放2年财务管理制度.docVIP

PAGE PAGE 12 株洲富力达硬质合金有限公司 财务管理制度 库存商品管理制度及相关流程 一、操作流程说明： 由仓库保管员开具原材料 由仓库保管员开具原材料“入库单”产成品“出库单”，由库房保管办理产品出入库手续。 财务会计负责对库存商品入库、出库的整个流程进行监督、控制，以确保整个过程中各环节的数据准确和业务真实。 库房主管根据库存商品“出库单”“入库单”将数据录入产品出入库日报表，月末盘点实物数量。 所有原材料入库时必须由仓库保管员根据各供应商送货单或者采购明细单清点数量，验货入库并打印“入库单”；财务部根据仓库保管员签字验收的入库单及送货单位质检报告（或我单位检验员确认合格）方能办理原材料入库，如属不合格产品，我单位将予以退回此批产品； 各车间生产需领用原材料时，必须由各生产车间主管填制原材料领用单，仓库保管员根据签字的原材料领用单，才能发货； 产成品入库时也必须由仓库保管员根据成品数量打印成品入库单办理产成品入库； 产成品出库时必须由负责人打印产品销售出库单，提货人签字，财务确认，仓库管理员根据财务签字确认的出库单才能发货出库，需发托运的客户，必须留存托运单连同产品销售出库单交财务室。 所有产品出入库必须由仓库保管员当日填报 “产品出入库日报表”，并且每月协助财务盘点库存，保证实物库存与帐面库存一致。 二、考核办法： 仓库保管员负责每月与财务一同盘点库存如有不符