2018年会计报表编制3.docVIP

会计报表编制 　　模块七 会计报表编制 　　　　一、UFO报表管理系统概述 　　会计报表是以日常会计核算资料为主要依据，总括反映企事业单位财务状况及其经营成果的书面报告文件。实现会计电算化后，在日常的会计核算工作中，利用账务处理软件，可以通过编制凭证，登记各种账簿，但不能集中概括地反映企业在生产经营活动的全貌，编制会计报表可以将账簿中分散的资料集中起来，总括反映企事业单位的财务状况和经营成果。利用报表处理软件可以完成会计报表的自动编制工作。 　　(一)报表处理系统主要功能 　　1、文件管理功能 　　2、格式管理功能 　　3、数据处理功能 　　4、图表管理功能 　　5、打印输出功能 　　(二)报表处理系统基本概念 　　1、格式状态与数据状态 　　在格式状态下设计报表的格式:如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单位、关键字、可变区等。 　　在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。 　　2、单元及单元属性 　　报表中由表行和表列确定的方格称为单元。单元时组成报表的最小单位。 　　单元属性包括:单元类型、对齐方式、字体颜色等。 　　单元类型有数值型、字符型和表样型。 　　3、区域与组合单元 　　区域也叫块，是由一组相邻的单元组成的矩形块。 　　组合单元由同行(或同列)相邻的两个或两个以上的单元组成的区域。 　　4、表页 　　一个UFO报表最多可容纳99999张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标“。 　　5、关键字 　　关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。 　　一般包括:单位名称、单位编号、年、季、月、日等，也可以自行定义关键字。 　　(三)报表制作基本流程 　　　　二、报表格式设计 　　定义一张报表，首先应该定义报表数据的载体——报表格式。不同的报表，格式定义的内容也会有所不同，但一般情况下报表格式应该包括报表表样、单元类型及单元风格等内容。 　　　　(一)自定义报表格式 　　1、启动UFO表 　　在使用UFO报表系统处理会计报表之前，应首先启动UFO系统，并建立一张空白的报表，然后在这张空白报表的基础之上设计报表的格式。启动报表管理系统，创建一个新的会计报表文件。有些软件建立的是一个报表簿，可容纳多张报表;也有些软件只建立一张报表，甚至还需要规定其属性。 　　　　2、设计表样 　　设计表样主要包括设计报表的表格、输入报表的表间项目及定义项目的显示风格、定义单元属性。通过设置报表表样可以确定整张报表的大小和外观。 　　报表表样设置的具体内容一般包括:设置报表尺寸、定义报表行高列宽、画表格线、定义组合单元、输入表头表体表尾内容、定义显示风格、定义单元属性等。启动UFO报表系统,进入格式设计状态。 　　(1)设置报表尺寸 　　设置报表尺寸是指设置报表的行数和列数。 　　(2)定义报表的行高和列宽 　　如果报表中某些单元的行或列要求比较特殊，则需要调整该行的行高或列的列宽。 　　　　(3) 划表格线 　　报表的尺寸设置完成之后，在数据状态下，该报表是没有任何表格线的，所以为了满足查询和打印的需要，还需要划上表格线。 　　　　(4) 定义组合单元 　　有些内容如标题、编制单位、日期及货币单位等信息可能一个单元容纳不下，所以为了实现这些内容的输入和显示，需要定义组合单元。 　　　　(5)输入表间项目 　　报表表间项目指报表的文字内容，主要包括表头内容、表体项目和表尾项目等。 　　　　(6)定义单元属性 　　单元属性主要指单元类型、数字格式、边框样式等内容的设置。 　　　　(7)设置单元风格 　　单元风格主要指的是单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等设置。设置单元风格会使报表更符合阅读习惯，更加美观清晰。 　　3、设置关键字 　　关键字主要有六种:单位名称、单位编号、年、季、月、日，另外还可以自定义关键字。可以根据自己的需要设置相应的关键字。 　　(1)每张报表可以同时定义多个关键字。 　　(2)如果关键字的位置设置错误，可以执行“数据”菜单“关键字”|“取消”命令取消后再重新设置。 　　(3)关键字在一张报表中只能定义一次，即同一张报表中不能有重复的关键字。 　　　　4、编辑公式 　　在UFO表中，由于各种报表之间存在着密切的数据间的逻辑关系，所以报表中各种数据的采集、运算的勾稽关系的检测就用到了不同的公式，报表主要有计算公式、审核公式和舍位平衡公式。 　　(1)单元公式在输入时，凡是涉及到数学符号的均须输入