第04章流动资镜头金管理.pptVIP

存货经济订货批量模式 （3）货币资金持有总成本 货币资金持有总成本等于持有成本与转换成本之和 转换成本＝ ×每次转换成本＝ ×FC 预计货币资金需用量 货币资金最佳持有量 DM QM 持有成本＝ ×资金持有成本＝ ×HC QM 2 QM 2 总成本TC＝ ×HC＋ ×FC QM 2 DM QM 转换次数 2×FC×DM HC QM ＝ 资金最佳持有量＝ 2×转换成本×资金需用量 资金持有成本 对 求导，令其导数为零，可得 TC＝ ×HC＋ ×FC QM 2 DM QM 资金最佳持有量为： 【例4-1】某企业每月货币资金需用量为600 000元,每天货币支出量基本稳定，有价证券月利率为5%，每次转换成本50元，求该企业货币资金最佳持有量。 【解】该企业货币资金最佳持有量为： 600 000 109 545 ＝5.5(次) 2×50×600 000 0.005 QM ＝ ＝109 545(元) 该企业每月将有价证券转换为货币资金的次数为： 第三节 应收账款管理（重点章节） 【应收款项】企业应该收取而尚未收到的各种款项。 包括应收账款、应收票据、其它应收款等。 【应收账款】指企业对外销售产品、提供劳务等所形成的尚未收回的被购货单位、接受劳务单位所占用的本企业