出纳理论与中实务课件严谨项目四银行结算业务任务一任务二.pptVIP

项目四 银行结算业务 学习目标 掌握银行账户开立、撤消、变更等相关资料填写； 掌握银行结算业务相关凭证的填写 ； 会银行结算业务账务处理。 主要知识点讲解 任务1 银行账户的管理 子任务1 银行账户的开设 [任务导入] 湘潭市东风机械股份有限公司2009年3月1日已经办理了营业执照和组织机构代码证、税务登记证，现该厂向中国工商银行湘潭分行建设路支行申请开立基本存款账户，该厂法人代表为李晶，电话0731 任务1 银行账户的管理 子任务1 银行账户的开设 [知识链接] 一、银行账户管理基本规定 1、外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。 2、存款人在其账户内应有足够资金保证支付。 3、存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。 4、银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构申报。 5、存款人不得违反规定在多家银行机构开立基本存款账户。 任务1 银行账户的管理 子任务1 银行账户的开设 6、存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。 7、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。 8、开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、 健全开销