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《不为人知的财务管理制度》 温馨提示： 扫一扫，加关注！更多实用、前沿的企业管理资源第一时间发布，尽在博商微信。 （一）采购分类 （二）采购方式和采购申请流程 采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门选择采购方式，须经过业务中心总经理或部门总经理批准。 所有采购方式都必须执行采购合同会签流程： 采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果 （三）流程办理的时间要求 1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时，必须写明签字、授权日期。 2、为保证内部审核、签批等必要程序规定，流程办理的时间要求如下： 预算内且采购金额在5万元以下的，应提前3个工作日提交采购或付款申请 预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申请。 例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。 单据在相关负责人停留的时间，原则上不得超过1个工作日，最长不得超过2个工作日。如对单据有疑问，应及时联系前一级审批人或经办人，不得无故压单。审批人不在办公室时，应通过移动办公方式进行网上审批或会签。 二、销售与应收账款管理 （一）合同管理制度和流程 按综合管理部颁布的《合同管理制度》执行。 （二）发票开具流程 （三）应收账款管理 1、广告业务的垫款控制 央视广告资金管理的原则为客户播前付款，例外情况需经部门总经理以上级别领导特批。 控制流程如下： 车文广告公司 如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。 媒体运营中心： 其它控制原则和流程同上 品牌中心全案客户的垫款控制 3、应收账款催收 三、费用报销、借款流程和标准 （一）出差审批流程 出差人员填写《出差申请表》 部门总经理审批 《出差申请表》复印件送交人力资源部备案 （二）借款及报销时间要求 为保证内部审核、签批等必要程序要求，出差借款等资金支付业务须提前3个工作日办理。 例外事项须填写《紧急事务处理单》、由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。 费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。超过5个工作日的，应经过业务中心总经理批准方可报销，否则票据审核人员有权利拒绝受理。票据丢失，自行承担责任，所借备用金将在下月工资中扣发。 部门 　 申请人 　 日期 　 主题 　 摘要 　 部门审批意见： 财务部主管会计审核： 其他需说明事项： 　 主管副总裁： 财务总监： 总裁： 单据模板——借款单 单据模板——支票取款单 职别 交通工具 住宿标准 其它费用 合计 备注 总监/副总监 直达列车（软卧） 300 150 450 同性住宿 高级经理 直达列车（硬卧） 220 120 340 经理 直达列车（硬卧） 200 120 320 员工 直达列车（硬卧） 190 110 300 标准说明： 1、对总监及以下级别员工：当出差里程在1000公里以内或旅行时间在10小时以内时应乘直达列车，当出差里程在1000公里以上或旅行时间在10小时以上时可乘飞机，具体出行方式按费用孰低的原则由行政部审签 2、其他费用（包括在出差途中和出差目的地所发生的餐费、交通费、电话费等）报销时应使用真实发生的合法票据。不足12小时按半天计算，超过12小时、不足24小时的按1天计算 3、出差人员应按性别合住宾馆，住宿费可按同行高级别人员住宿标准一人核算住宿费用，低级别人员只报销其它费用 4、差旅费支出在规定标准内实报实销，超过部分不予报销 （六）营销费用报销管理办法 1、招待、礼品等营销费用按费用类别和招待对象实行预算控制。中心副总经理及以下员工的营销费用报销由中心总经理签批，中心总经理的营销费用报销由主管副总裁签批，副总裁的营销费用由总裁签批 2、招待和礼品费用报销，在提交发票的同时须提交招待明细水单和招待对象的名片复印件。如果不能提供招待对象名片复印件的，请在费用报销单上注明对方的姓名、联系电话、单位名称。 单据模板——差旅费报销单 单据模板——费用报销单 单据模板——招待费报销清单 单据模板——交通费报销清单 单据模板——费用报销明细 （七）会签要求 预算外支出金额在1万元以上或预算内支出金额在3万元以上时，应在执行之前填写会签单，会签单要填写经办人、经办部门、事项、询比价过程等内容，经中心总经理、财务部、主管副总裁、财务总监、总裁进行签批。 单据模板——会签单（适用于支出申请） 部门 　 申请人 　 日期 　 主题 　 摘要 部门审批意见 财务部主管会计审核 预算情况 内□外□ 备注： 合同签署 是□否□ 备注： 收入款项情况 是□否□ 备注： 发票情况 是□否□ 备注： 其他需说明事项 　 主管副总裁