行政事业单位内部控制.doc

目 录 第1章 行政事业单位内部控制 第1节 行政事业单位内部控制框架 1.1.1行政事业单位内部控制的内容 1.1.2行政事业单位内部控制的目标 1.1.3行政事业单位内部控制的原则 1.1.4行政事业单位内部控制的要素 1.1.5行政事业单位内部控制的方法 第2节如何完善行政事业单位内部控制体系 1.2.1加强组织控制 1.2.2加强预算控制 1.2.3加强会计控制 1.2.4加强审计监督 第2章行政事业单位内部控制规范——货币资金 第1节货币资金控制的内容与目的 2.1.1货币资金控制的内容 2.1.2 第2节岗位责任与授权批准制度 2.1.3货币资金岗位责任制度 2.1.4货币资金授权审批制度 第3节现金和银行存款管控制度 2.3.1 现金管理办法 2.3.2现金支付制度 2.3.3 支付结算细则 2. 3. 4银行对账制度 第4节票据及有关印章管理办法 2.4.1 票据管理办法 2.4.2 印章管理办法 第5节货币资金管理流程 2.5.1 支付业务管理流程 2.5.2 印章使用管理流程 第3章行政事业单位内部控制规范——往来资金 第1节往来资金控制的内容与目的 3.1.1往来资金控制的内容 3.1.2往来资金控制的目的 第2节往来资金岗位责任与授权批准制度 3.2.1往来资金岗位责任制度 3.2.2往来资金授权审批制度 第3节往来资金内部控制制度 3.3.1往来资金管理控制办法 3.3.2 3.3.3 3.3.4 第4节往来资金管理流程 3.4.1往来资金审批流程 3.4.2往来资金清理流程 第4章行政事业单位内部控制规范——实物资产 第1节实物资产控制的内容与目的 4.1.1实物资产控制的内容 4.1.2实物资产控制的目的 第2节岗位责任与授权审批制度 4.2.1 4.2.2 第3节取得与验收内部控制规范 4.3.1 实物资产预算管理制度 4.3.2 实物资产请购审批制度 4.3.3 实物资产交付使用验收制度 第4节使用与维护内部控制规范 4.4.1 实物资产使用管理办法 4.4.2 4.4.3固定资产维修保养制度 4.4.4 固定资产投保管理规定 4.4.5 实物资产清查管理制度 第5节处置与转移内部控制规范 4.5.1 4.5. 2 4.5.3 第6节实物资产管理流程 4.6.1实物资产内部领用流程 4.6.2固定资产维修保养流程 4.6.3 实物资产的出售流程 4.6.4实物资产的报废流程 第5章 行政事业单位内部控制规范——无形资产 第1节无形资产控制的内容与目的 5.1.1 无形资产控制的内容 5.1.2 无形资产控制的目的 第2节岗位责任与授权批准制度 5.2.1 无形资产岗位责任制度 5.2.2无形资产授权批准制度 第3节取得与验收内部控制规范 5.3.1 外购无形资产请购审批制度 5.3.2 无形资产交付使用验收制度 第4节使用与管理内部控制规范 5.4.1 无形资产曰常管理规范 5.4.2无形资产摊销管理规定 第5节处置与转移内部控制规范 5.5.1 5.5.2 第6章行政事业单位内部控制规范——预算与结余. 第1节预算与结余控制的内容 6.1.1预算控制的内容 6.1.2结余控制的内容 第2节预算岗位责任与授权批准制度 6.2.1预算业务岗位责任制度 6.2.2预算管理授权审批制度 第3节预算编制内部控制规范 6.3.1预算编制管理制度 6.3.2年度预算方案制订规则 第4节预算执行内部控制规范 6.4.1预算执行责任制度 6.4.2重大预算项目管理办法 6.4.3预算执行情况考核制度 第5节预算调整分析内部控制规范 6.5.1预算调整管理办法 6.5.2预算执行分析制度 6.5.3 6.5.4预算执行考核奖惩制度 第6节结余管理内部控制规范 6.6.1净结余管理控制制度 6.6.2未完结转项目结余控制制度 第7章行政事业单位内部控制规范——收入 第1节收入控制的内容与目的 7.1.1收入控制的内容 7.1.2收入控制的目的 第2节收人业务岗位责任与授权审批 7.2.1收入业务岗位责任制度 7.2.2收入业务授权审批制度 第3节征收与票据管理内部控制规范 7.3.1 7.3.2非税收入征收实施细则 7.3.3非税收入票据管理制度 第4节收入管理内部控制流程 7.4.1征收减免审批流程 7.4.2票据台账管理流程 第8章行政事业单位内部控制规范——支出 第1节基本支出内部控制规范 8.1.1基本支出控制的内容与目的