财务稽核自查工作规范.docVIP

财务稽核自查工作规范 一、自查目的：为规范各公司财务基础工作，避免同类问题重复发生，通过稽核自查工作及时发现问题，及时整改问题，逐步实现基础工作规范化、标准化。 二、自查方式：各公司设置一名或两名兼职稽核专员，负责所在公司日常财务稽核自查工作，对检查内容可采取普查或抽查（抽查率不低于50%）方式，各公司每季度结束后15日内，向公司稽核检查部上报自查报告。 三、自查项目及权重：会计基础工作及档案管理（权重为20%）、货币资金及资产管理（权重为15%）、会计核算制度执行（权重为10%）、合同管理（权重为10%）、预算执行情况（权重为10%）、资金计划及付款管理（权重为15%）、报告数据准确性（权重为10%）、销售政策执行情况（权重为5%）、经理基金管理（权重为5%）九个方面。 四、自查具体内容及自查标准： （一）会计基础工作及档案管理自查：包括凭证、账簿管理，报告、合同、文件管理和交接管理。 1、凭证、账簿管理。（本项计分为60分，每发现一处问题扣减2分，该项最低得分为零分。） （1）原始凭证：要求粘贴齐全、合法、有效； （2）记账凭证编制：要求及时，当天发生的业务必须当天编制记账凭证，记账凭证的编制要以原始凭证为依据，保证记账凭证与原始凭证相符； （3）记账凭证打印：要求当天编制的记账凭证必须当天打印，并与原始凭证粘贴在一起； （4）记账凭证审核：要求当天的记账凭证当天审核，审核后要