外贸结算与辉单证5.pptVIP

第五章　 信用证结算方式 第一节　信用证 一、信用证的含义 信用证（Letter of Credit，L/C）是指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。 《ＵＣＰ６００》的定义 信用证 　　　指一项不可撤消的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 承付 a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款 b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款 c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款 信用证的实质：银行作出的有条件付款承诺。 条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。 二、信用证的特点 　　　1.信用证是一种银行信用（第一性、终局性） 　　2.信用证是一项自足文件 　　3.信用证是一种单据买卖业务 案例１ 某出口公司收到一份国外开来的Ｌ／Ｃ，出口公司按ＬＣ规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。 问：该出口公司如何处理？ 分析 《ＵＣＰ６００》第七条 　　　只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。 　　　因此本案中，出口公司在提交了符合ＬＣ要求的单据后，有权从开证行取得货款。 案例２ 我某公司向非洲出口某商品15000箱，合同规定1月至6月按月等量装运，每月2500箱，凭不可撤消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为“最迟装运期6月30日，分数批装运。”我方1月份装出3000箱，2月份装出4000箱，3月份装出8000箱。客户发现后向我方提出异议。 质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？ 分析 《ＵＣＰ６００》第四条： 　　　就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同的援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。 　　　本案中，出口商的做法是符合信用证要求的。但在实务中，应当首先与进口商联系确定，以免引起商务纠纷。 案例３ ＬＣ中要求提供一份由当地商会认证过的一份证明，同时在ＬＣ其他地方又规定：“在认证的单据上所显示的单价必须与信用证及其他单据保持一致。” 　　　受益人提交的全套单据中，经商会认证过的证明没有显示货物的单价，但显示了货物的数量和总价。从单据表面上来看，单价是可以计算出来的。 　　　问：上述情况是否构成不符？ 分析 如果一份单据被明确要求列明单价，则受益人必须按此办理。因为无论开证行还是其指定银行都没有义务将总价除以总量从而得到单价来决定单据是否可以接受。 因此，上述情况下，虽然单据显示了货物的数量和总价，但没有列明单价，即构成不符。 三、信用证的当事人 (1)开证申请人 (Applicant)或称(Opener)； (2)开证行 (Opening Bank or Issuing Bank)； (3)通知行 (Advising Bank or Notifying Bank)； (4)受益人 (Beneficiary)； (5)议付行 (Negotiating Bank)； (6)付款行 (Paying Bank or Drawee Bank) ； （7）偿付行（Reimbursing Bank） （8）保兑行（Confirming Bank） 1．Applicant（申请人）：进口商 责任与义务： （1）根据合同申请开立信用证； （2）交付开证押金； （3）及时付款赎单； （4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。 权利： 1．取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单； 2．得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。 　　　2．Issuing Bank（开证行）：进口商所在地的银行。 责任与义务： （1）按申请人的指示开立信用证； （2）承担第一性付款责任。 权利： （1）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险； （2）审单及拒付； （3）控制单据及货物。 3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的银行，开证行的联行或代理行。 责任与义务： （1）合理谨