xx集团财务体如系建设报告b.docVIP

第 PAGE 20 页 共 NUMPAGES 20 页 广州XX企业集团有限公司 集团财务管理模式暨财务控制体系 建设计划报告（节选） 集团财务中心 提交人： XXX 提交日期： 20XX-08-01 【前言】 XX集团经过短短的十多年的快速发展，企业从经营XX车及其配件贸易起步，逐步扩展到XX车发动机制造和XX车整车装配，构建了相对完整的XX车产业链。与此同时，企业规模不断扩大，品牌及分支机构不断增加，并在此过程中形成了与众多投资者的模式各异的品牌与投资合作关系，企业的业务运营日趋复杂化。 企业规模的不断扩大和业务运营日趋复杂化，对企业的管理能力提出了更高的要求与挑战。但企业许多重要的管理职能却没能及时跟上企业发展的步伐并在相当大程度上影响、制约了企业持续稳定的发展。其中财务管理能力的相对薄弱尤其是集团财务管控职能的缺失，便是其中重要的一环。 本文根据XX集团发展战略目标，结合XX集团财务管理现状，兹对XX集团财务管理模式及未来财务控制体系建设计划予以描述和明晰。 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u HYPERLINK \l _Toc142750240 1. 概述 PAGEREF _Toc142750240 \h 4 HYPERLINK \l _Toc142750241 1.1. XX集团财务管理现状分析 PAGEREF _Toc142750241 \h 4 HYPERLINK \l _Toc142750242 1.2. XX集团财务管理面临的挑战 PAGEREF _Toc142750242 \h 5 HYPERLINK \l _Toc142750243 2. 财务管理职能与财务管理目标 PAGEREF _Toc142750243 \h 7 HYPERLINK \l _Toc142750244 2.1. 财务管理的职能定位 PAGEREF _Toc142750244 \h 7 HYPERLINK \l _Toc142750245 2.2. 财务管理的目标定位 PAGEREF _Toc142750245 \h 8 HYPERLINK \l _Toc142750246 3. 财务控制体系建设 PAGEREF _Toc142750246 \h 10 HYPERLINK \l _Toc142750247 3.1. 财务组织体系建设 PAGEREF _Toc142750247 \h 10 HYPERLINK \l _Toc142750248 3.2. 内部控制体系建设 PAGEREF _Toc142750248 \h 10 HYPERLINK \l _Toc142750249 3.3. 资金管理模式及资金管理流程 PAGEREF _Toc142750249 \h 12 HYPERLINK \l _Toc142750250 3.4. 财务报告与分析体系设计 PAGEREF _Toc142750250 \h 15 HYPERLINK \l _Toc142750251 3.5. 预算管理体系 PAGEREF _Toc142750251 \h 19 HYPERLINK \l _Toc142750252 3.6. 信息技术发展与财务管理手段的转变 PAGEREF _Toc142750252 \h 21 HYPERLINK \l _Toc142750253 4. 股份/合作单位财务管理 PAGEREF _Toc142750253 \h 23 HYPERLINK \l _Toc142750254 5. 财会团队建设 PAGEREF _Toc142750254 \h 25 HYPERLINK \l _Toc142750255 6. 结束语 PAGEREF _Toc142750255 \h 26 概述 XX集团财务管理现状分析 广州XX企业集团有限公司在十多年的超速发展实践中，自发建立并形成了一套具有鲜明XX特色的财务管理体系，为企业的快速发展起到了一定的支持作用。 在超高速发展过程中，XX集团不断调整、增加品牌及业务模块，但财务管理体系相对薄弱。从单一的XX车零配件贸易到包括发动机、整车制造相对完整的XX车产业链，从单一公司管理到集团管理，企业的财务管理基本是“自发自动”地、被动地跟随着业务的形成而形成。总的来说缺乏思路与计划，缺乏流程与方法，职能不清晰,责权不到位。 从大的层面来说，缺乏清晰的财务职能定位，没有引入现代财务管理理念，没有建立以创造价值为使命，以决策支持为重心的现代财务职能体系。缺乏管理理论、技术和工具的指导，没有建立以流程优化和现代集成信息技术做支撑的，以财务成本分析为主要工具，以预算控制和业绩评价为手段的，统一、严谨、规