出纳的主要工作是做什么..docVIP

本文档来源于第一文库网：/news/54D48560FA2B2C0D.html 本文档来源于第一文库网：/news/54D48560FA2B2C0D.html 用心打造免费、绿色、专业、海量的教育文库网站 用心打造免费、绿色、专业、海量的教育文库网站 本文档来源于第一文库网：/news/54D48560FA2B2C0D.html 用心打造免费、绿色、专业、海量的教育文库网站 出纳的主要工作是做什么 　　出纳的主要工作是做什么 　　[ 标签：出纳 ] 透 2010-01-20 16:43 　　没有工作经验者，在那些方面需要更加侧重？ 　　满意答案 好评率：100% 出纳的主要工作职责： 　　　　一、现金和银行 　　1．办理，审核审批有据。严格按照国家有关制度的规定，必须经过会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。日常周转金不得超过2000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 　　　　2． 办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进帐单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 　　3． 认真登，保证。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 　　　　4． 每月5日之前收取支票回单、月末对帐单，并填写收支明细，做好后交给会计。 　　二、发票和收据 　　1. 发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票和收据必须进行登记。 　　2. 设置发票登记簿，明确专人保管，专人填开，并设置专门存放发票的场所。 　　3. 购买发票后，按顺序用在发票封面右上角标明编号，并同时在领购手册上注明，以便备查。 　　4. 开发票必须用铅笔注明展位号码，收款是现金还是支票。 　　5. 不符合规定的发票，不得作为报销凭证，财务有权拒收。 　　6. 严格按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具发票，按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致，并在发票联或抵扣联加盖单位财务印章或发票专用章。作废票注明作废，全联保存。 　　7. 每本发票填开完后应在封面填好号码、实际填票起止日期、作废份数。 　　8. 按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。 　　9. 发票专管员应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。 　　　　三、记帐和报表 　　1. 应设置、银行存款日记账，根据审核后的填制，逐日逐笔登记，做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。 　　2. 每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。 　　3. 每星期要填报资金收入及支出的明细表。 　　　　四、印鉴 　　印章必须妥善保管，严格按照规定使用，签发支票所使用的各种印章不得全部交出纳一人保管，财务专用章由会计保管，法人章由出纳保管。 　　　　五、费用统计 　　每月分类统计现金、支票费用并制表交给会计审核，再交由总经理（面交或邮件）。 　　六、其它 　　1． 交纳公司物业管理费、水电费。 　　2． 每月工资的核算。 　　3． 学习、了解、掌握和制度，提高自己的。维护，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为。 　　　　一、现金管理 　　1、公司收入现金按照国家《现金管理条例》的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 　　2、公司支付现金范围：