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PAGE 第 PAGE 2 页 浙江工业大学校办企业财务分析模板 一、总体经营状况和资产状况分析 1、公司本年度营业收入、营业利润、净利润及同比变动情况 财务指标 本年数 上年数 本年比上年增减 金额 % 营业收入 其中：主营业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 营业税金及附加 毛利 毛利率% 销售费用 管理费用 财务费用 投资收益 营业外收支净额 利润总额 净利润 变动原因： ⑴营业收入本年比上年增加是因为…… 2、按产品或市场分类的营业收入构成及增长情况 单位：人民币元 产品或市场 本年收入 上年收入 本年比上年同期增减 金额 占总收入% 金额 占总收入% 金额 % 校内（产品类1 ） 校外（产品类2 ） 3、公司资产构成及变动情况 财务指标 期末数 期末数占总资产的比例% 期初数 期末比期初增减 金额 % 资产总额 其中：货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 其他应收款 预付款项 存货 长期股权投资 固定资产净值 在建工程 无形资产 负债总额 其中：短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 资产负债率% — — 所有者权益总额 其中：实收资本 未分配利润 变动原因： ⑴货币资金本年末比年初减少是因为…… 4、报告期现金流量构成情况说明 项目 本年数 上年数 增减变动数（+、-） 增减比例% 一、经营活动 现金流入总额 现金流出总额 现金流量净额 二、投资活动 现金流入总额 现金流出总额 现金流量净额 三、筹资活动 现金流入总额 现金流出总额 现金流量净额 变动原因： ⑴经营活动现金流量净额比上年减少是因为…… 5、经营中的风险、问题、困难以及应对措施 查找存在的问题与不足，提出解决问题的思路与办法。 二、重要事项 1、公司上年度利润分配方案执行情况 2、报告期内公司重大业务事项 3、报告期内公司重大合同及其履行情况 4、其他 如：重大诉讼、仲裁事项，重大资产收购、出售及资产重组事项 三、会计报表附注 税项 公司主要税种和税率 税种 税率 备 注 增值税 营业税 企业所得税 消费税 土地增值税 企业报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数） 货币资金 项目 期末数 年初数 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 货币资金期末数比年初数增加……增加比例为……%，增加原因为：……。 期末其他货币资金 元，其中： 银行账户开户情况 开户银行 账户性质 核算内容 金 额 备 注 应收票据 种 类 期末数 年初数 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 已背书未到期的应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注 被背书单位 合计 应收账款构成 应收账款按帐龄分析列示如下: 项 目 期末数 年初数 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 期末应收账款中欠款金额前五名 债务人排名 债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计 应收账款期末数比年初数增加 ……元，增加比例为……％，增加原因为：……。 其他应收款 其他应收款按帐龄分析列示如下: 项 目 期末数 年初数 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 账面余额 占总额比例 坏账准备 坏账准备 计提比例 计提比例 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 其他应收款期末数比年初数减少……元，减少比例为……％。减少原因：……。 预付账款 账龄超过1年的重要预付账款 项目 金额 未及时结算的原因 合 计 (2)期末金额较大的预付账款 项目 金额 性质或内容 小 计 大额预付帐款占总额比例 长期股权投资 项目 期末数 年初数 账面余额 本企业持股比例 账面余额 本企业持股比例 合 计 被投资单位主要信息 被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 被投资单位 期末所有者权益 固定资产原价及累计折旧 固定资产原价 类 别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 累计折旧 类别 年初数 本期提取 本期减少 期末数 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 固定资产账面价值 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合 计 固定资产清理 项 目 清理未完的固定资产账面价值 转入清理原因 机器设备 电子设备 合 计 无形资产 项 目 账面最初原价 账面期初数 账面期末数 增减原因 合 计 长期待摊费用（其他流动资产） 项