142度企业全面预算报表讲解.pptxVIP

一、2011年预算报表编报情况简要梳理二、2012年度预算报表设计修改情况三、2012年度预算报表编制要求四、2012年度预算情况说明书编制要求五、2012年度预算报表报送要求一、2011年度预算报表编报情况简要梳理（一）“上年数”与决算数据偏差情况 总体较为准确（与2010年经营决算数据比较） 营业总收入、营业成本、期间费用和利润总额指标总体偏差率分别为0.7%、0.1%、2.8%和1%。 分户情况如下表:一、2011年度预算报表编报情况简要梳理（二）2011年主要预算指标设置情况1、收入、利润等主要预算指标设置总体偏保守：（1）年度主要预算指标与上年实际数比较： 预计营业总收入+12.3%，营业总成本+13.2%，期间费用+8.7%,利润总额-5.1%。一、2011年度预算报表编报情况简要梳理（二）2011年主要预算指标设置情况（2）实际执行情况（与9月快报比较） 营业收入、成本实际完成全年预算的84%、83%，分别超出时间进度9、8个百分点； 期间费用完成77.4%，与预算时间进度基本持平(其中,管理费用完成88%，超13个百分点）； 利润总额完成102%，超27个百分点。（其中，工业企业超时间进度47个百分点）一、2011年度预算报表编报情况简要梳理（二）2011年主要预算指标设置情况2、成本费用预算控制的主动性仍显不足 从预算指标设置来看：营业成本增幅13.2%，高出营