2012年税喔务清结系统操作培训.pptxVIP

1 2012年税务清结系统操作培训 2 2018-12-30 客户端操作及要求 主要内容： 3 2018-12-30 客户端操作及要求 4 注意事项： 下载时注意下载最新版本的软件 现最新版本号为[2012]V1.0 原有以前年度版本已停止使用，请删除原有版本，继续使用以前年度版本将无法进行申报 2018-12-30 客户端操作及要求 5 2012版税务清结客户端修改内容： 1、将房屋出租综合征收率分拆为按税种填列(出租非住房：13.68%，出租住房：9.68%) 2、增加全部报表打印功能 3、企业所得税征管机关增加：地税代征国税企业所得税，特指交通运输业 4、营业税娱乐业增加5%和10%两档 （自2011年1月1日起，歌厅、舞厅、卡拉ok、音乐茶座、网吧、高尔夫球场的营业税适用税率为10%；游艺、台球和保龄球适用税率为5%） 5、附表十第14、16行第五列公式放开（金融企业和中小担保企业可以列风险金） 2018-12-30 客户端操作及要求 6 2012版税务清结客户端修改内容： 6、审核判断主表23小于24审核不能通过，提示“附表四或主表24行金额大于可弥补亏损金额” 7、增加审核条件，主表24行不能填写负数（弥补亏损额不能为负） 8、增加审核条件，征收方式选择非法人分支机构预缴所得税，清结表中不能选择一般企业所得税，只能选择分支机构预缴所得税 2018-12-30 客户端操作及要求 7 9、核定征收表中应税所得率设定在大于0小于等于0.3之间 （建安业：0.05，餐饮业：0.08，农林牧渔业：0.03，制造业：0.05，批发零售业：0.04，交通运输业：0.07，娱乐业：0.15，其它行业：0.1） 10、增加审核条件：资产负债表中：资产合计=负债合计+所得者权益合计 11、地方教育附加增加2%税率 （2011年1月，地方教育附加按1.5%征收，2011年2月1日起税率调整为2%） 12、取消发票领、用、存报表 13、增加房地产开发行业收入、计税成本采集表 14、按总局报表更新核定征收表 15、附表三不征税收入栏链接取消 2018-12-30 客户端操作及要求 8 客户端操作要求及口径 一、基础信息 基本情况界面数据，除经营地址外，其他栏目均为必填项。基本情况界面所填数据均会影响后面所填表格的类型。 2018-12-30 客户端操作及要求 9 1、经营行业 经营行业的填写与后续选择纳税评估行业范围相关，纳税人应按实际经营的行业准确填写 2018-12-30 客户端操作及要求 10 2、企业所得税征管机关 该选项是企业所得税税源户判定的主要标准，影响到税务清结申报是否成功(纳税人选择结果和省局核心系统企业所得税认定不一致的，将不能导入)，纳税人务必准确填写。 国税——企业所得税在国家税务局征管 地税——企业所得税在地方税务局征管 地税代征国税企业所得税——企业所得税在国税部门征管的交通运输业由地税部门代征 非企业所得税户——行政单位、个人合伙、个人独资企业、总机构在武汉市内的非法人分支机构等不缴纳企业所得税的单位选择。除上述类型之外的不得选择该项 2018-12-30 客户端操作及要求 11 3、企业所得税征收方式 该选项直接影响到系统所展示的报表类型，请纳税人按实际企业所得税征收方式填写： 查账征收——法人机构填写,系统会给出一主十一附企业所得税年度申报表（A类） 核定征收——法人机构填写，系统会给出企业所得税核定征收申报表 非法人分支机构预缴所得税——总机构不在武汉市内的非法人分支机构填写，系统不会给出企业所得税申报表 注：上步企业所得税征收机关选择了国税、地税代征国税企业所得税、非企业所得税户的，本步操作均不会给出所得税申报表 2018-12-30 客户端操作及要求 12 4、适用申报表类型 该项选择关系到系统给出的企业所得税年度申报表（A类）附表一和附表二种类。请纳税人按自身注册类型选择。 一般类——除实行金融企业会计制度、事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度外的单位选择 金融——实行金融企业会计制度的单位选择 事业单位、社会团体、民办非企业单位——实行事业单位、社会团体、民办非企业单位会计制度选择 2018-12-30 客户端操作及要求 13 5、财务报表类型 该选项关系到系统给出财务报表格式，纳税人应根据自身适用的会计核算方式进行选择。 系统给出的财务报表类型包括：会计制度、新会计准则、行政单位财务报表、事业单位财务报表、银行财务报表 注：如系统给出的报表类型与纳税人实际采用的会计报表类型不一致，请选择最相近的财务报表类型填列 2018-12-30 客户端操作及要求 14 6、是否为房地产开发法人单位 该选择关系到系统是否给出《房地产开发企业开发项目收入