第三章安全　银行存款管理.docVIP

会计实务操作课程 出纳实战攻略　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 育己育人，教真求实，迎难而上，敢为人先！第 PAGE 1页 第三章　银行存款管理 　　3.1 银行账户的使用与管理　　3.2 开立、变更、撤销账户　　3.3 银行存款管理　　　　3.1 银行账户的使用与管理　　一、单位银行账户分类　　（一）单位银行结算账户　　1.基本存款账户　　存款单位的现金支取，只能通过基本存款账户办理。　　一个单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得同时开立多个基本存款账户。　　2.一般存款账户　　该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。　　3.临时存款账户　　临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。　　存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。　　4.专用存款账户　　专用存款账户，是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。　　对下列资金的管理和使用，存款人可申请开立专用存款账户：　　（1）基本建设资金；　　（2）更新改造资金；　　（3）财政预算外资金；　　（4）粮、棉、油收购资金；　　（5）证券交易结算资金；　　（