财务核了算中的几个问题.pptVIP

* * 财务核算中的七大问题 2011/5/20 一.对集团内部的往来帐问题 1、集团内部往来是指框架内的公司、客商档案中集团内（如下图所示）的公司才可以用其他应收款-内部往来、其他应付款-内部往来二个科目，除了集团内客商其余都是外部往来。 2、 ERP中查找关联方往来明细帐的方法：财务会计—总帐—帐簿查询—多栏帐—辅助明细帐—点查询，然后在查询对象栏第一行选会计科目，对应查询范围选其他应收款—内部往来、其他应付款—内部往来，在查询对象栏第二行选客商辅助核算，对应查询范围不用选（就是显示全部），时间选2010年1-12月，包括未记帐凭证 然后确定，这样就能查到2010年所有内部往来的明细帐 。 一.对集团内部的往来帐问题 3、要特别注意集团内的客商档案由集团这边统一加，下属公司不能随意自己增加，否则造成内部客商编码混乱，集团无法统一对帐。如果有内部代垫费用等往来，那么要及时把内部转帐通知单及相关原始凭证给对方公司做帐，否则容易造成集团内部往来帐对不上。同时必须切记每个月末要检查一下内部往来款情况，并同对方公司核对相符后才能上报报表。 一.对集团内部的往来帐问题 二、对年度会计档案整理的要求 会计凭证装订时要检查一下原始凭证是否齐全，同时注意报销附件是否与报销单内容一致。财务人员应对记帐凭证后的附件进行审核，有些涉及送礼的内部费用审批单、领用单上注明用途（例如给政府、财税