华侨城集团-深圳爱施德股份有限公司.PDF

关于深圳市爱施德股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2012]第1050 号 1 目 录 1．专项审核报告1 2．附表3 2 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China certified Public Accountants 电话：+86( 10 地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业 Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District Tel： +86( 10 大厦A 座8-9 层 Beijing PRC 传真：+86( 10 邮政编码：100033 Post Code: 100033 Fax： +86( 10 关于深圳市爱施德股份有限公司 关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2012]第1050 号 深圳市爱施德股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了深圳市爱施德股份有限公司 （以下简称“贵公司”） 及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年12 月31 日合并及公司的资产负债表， 2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者 权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2011 年度控股股东 及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按 照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是 贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项 审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会 计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作 以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括 检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团2011 年度财务报表时所 复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一 致。 为了更好地理解贵集团2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总 表应当与已审的财务报表一并阅读。 3 本审核报告仅供深圳市爱施德股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使 用，不得用作任何其他目的。 中瑞岳华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国〃北京 中国注册会计师： 2012 年4 月6 日 4 附表 上市公司2011 年