东海人学支出凭证报销认定办法-东海大学会计室.DOC

東海大學支出憑證處理辦法 83年6月22日第12次行政會議通過 104年9月30日第13次行政會議通過 105年10月26日第16次行政會議通過 第一條 本校支出憑證之處理，除法令另有規定外，依本辦法規定辦理。 第二條 本辦法所稱支出憑證，係為證明支付事實所取得之收據、統一發票或相關書據。 第三條 各單位人員申請支付款項，應本誠信原則，對所提出之支出憑證之支付事實真實性負責， 如有不實應負相關責任。 支出憑證係透過網路下載列印者，應由經手人簽名。 第四條 各單位支付款項，應取得收據、統一發票或相關書據。 非屬採購案之支出款項，委託金融機構(含中華郵政股份有限公司之儲匯處，以下同)匯 款、轉帳或簽發禁止背書轉讓票據支付者，得以金融機構支付各受款人明細之簽收或證 明文件作為支出憑證。 前項簽收或證明文件僅記載受款人名稱、帳號及金額等部份資料者，連同本校留存受款 人其他相關資料，應符合第五條所定收據應記載事項。 繳納單位使用之公用事業費款(如水電費、電信費、瓦斯費等)之相關繳費證明文件及繳 費通知單，得作為支出憑證。公用事業業者將繳費通知單整併至繳費證明文件者，免附 繳費通知單。 第五條 收據應由其受領人或其代領人簽名，並記明下列事項： 一、受領事由。 二、支付總額。 三、支付單位名稱。 四、受領人之姓名或名稱、地址暨國民身份證或營利事業統一編號。受領人如為機關， 得免記其地址及其統一編號。 五、開立日期。 前項各款如記載不明，應通知補正，不能補正者，應由經手人詳細註明，並簽名證明之。 第六條 統一發票應記明下列各事項： 一、營業人之名稱及其營利事業統一編號。 二、品名及數量。 三、單價及總價。 四、開立統一發票日期。 五、買受機關名稱，應填報本校校名或本校統一編號。 免用統一發票收據(普通收據)應記明事項，同前項各款，並需載明負責人。 第一項各款如記載不明，應通知補正，不能補正者，應由經辦人詳細註明，並簽名證明 之。第二款必要時應註明廠牌或規格。第二款及第三款如以其他相關清單佐證者，得免 逐項填記。 收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入本校統一編號。若未輸入者，應請營業人加 註本校校名或本校統一編號後，加蓋統一發票專用章。若統一發票僅列日期、貨品代號、 數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及 貨品名稱者，得免加註。 統一發票如採電子發票開立者，依電子發票實施作業要點規定由營業人提供或自行下載 列印之電子發票證明聯，均得作為支出憑證。但由營業人提供之紙本電子發票證明聯， 應先行影印，再連同原始紙本電子發票證明聯，申請報支。 第七條 支出憑證如有遺失或供其他用途者，應檢附與原本相符之影本，經原立據人加蓋印章證 明與原本相符；或其他可資證明之文件，由經手人註明無法提出原本之原因，並簽名。 支出憑證及前項應檢附之影本，如因特殊情形不能取得者，應由經手人開具支出證明單 (格式一)，書明不能取得之原因，經證明人或驗收人及單位主管簽核，據以請款。 第八條 依法提存之款項，因無法取得受領人或代領人之收據，應檢具國庫存款收款書及由經手 人加註影本與原本相符並簽名之提存書影本。 第九條 給付薪資待遇、獎金及其他給與等支出，應按給付類別編製各類所得支領明細表，分別 填明受領人之姓名、國民身份證號、戶籍地址、應領金額等，由受領人簽名；其已另檢 附受領人收據者，免重複簽名。由金融機構或中華郵政公司代領存入各該人員存款戶者， 應由金融機構或中華郵政公司簽收。 第十條 購買貨物或勞務時，其金額達二千元以上者，除水電費、郵電費、報費、交通費等依法 免取具統一發票者外，應儘量取具統一發票核銷。 第十一條 支付各款項之付款申請單，應由下列人員簽名： 一、事項之主管人員及經手人。 二、主辦會計人員或其授權代簽人。 三、校長或其