南通江山农药化工股份有限公司金融衍生品利汇率衍生品管理-股票.PDF

南通江山农药化工股份有限公司 金融衍生品（利汇率衍生品）管理制度 第一章 总则 第一条 为规范南通江山农药化工股份有限公司（以下简称 “公司”）金融 衍生品（利汇率衍生品）业务管理，有效防范和控制外币利汇率风险，根据 《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国人民银行《结汇、 售汇 及付汇管理规定》、《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规及规范性 文件和《公司章程》等，结合公司实际情况制定本制度。 第二条 本制度所指金融衍生品（利汇率衍生品）包括利率汇率远期、期权、 掉期等衍生产品，以及上述产品组成的复合结构产品。 第三条 本制度适用于公司及控股子公司 （以下简称“控股子公司”）的利汇 率衍生品业务，控股子公司进行利汇率衍生品业务视同公司利汇率衍生品业务， 适用本制度，但未经公司同意，公司控股子公司不得操作该业务。 第四条 公司金融衍生品（利汇率衍生品）交易行为除遵守国家相关法律、 法规及规范性文件的规定外，还应当遵守本制度的相关规定。 第二章 利汇率衍生品业务操作原则 第五条 公司不得进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有利汇率衍生品业 务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范利汇率风险 为目的。 第六条 公司开展利汇率衍生品业务只允许与具有利汇率衍生品业务经营资 格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。 第七条 公司进行利汇率衍生品交易必须基于公司的外币收（付）款的谨慎 预测，利汇率衍生品合同的外币金额不得超过外币收（付）款的谨慎预测量。利 汇率衍生品业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配，单笔业务不得 超过12 个月的交割期限。 1 第八条 公司必须以自身名义或控股子公司名义设立交易账户，不得使用他 人账户进行相关业务。 第九条 公司须具有与利汇率衍生品业务保证金相匹配的自有资金或银行 授信额度，不得使用募集资金直接或间接进行利汇率衍生品交易，且严格按照审 议批准的额度控制资金规模，不得影响公司正常经营。 第三章 职责范围和审批权限 第十条 本制度规定利汇率衍生品业务的职责范围和审批权限，具体包括： 1、公司董事会和股东大会是公司开展利汇率衍生品业务的决策机构，负责 审批利汇率衍生品业务；公司在一个会计年度内所签署的与利汇率衍生品业务交 易相关的框架协议或者利汇率衍生品业务交易行为，所涉及的累计合同金额不超 过公司最近一期经审计净资产的30%，由董事会审议通过后执行；累计合同金额 超过最近一期经审计净资产的30%，经董事会审议通过后，还需报公司股东大会 审议通过后方可执行。 2、公司每年制定年度利汇率衍生品交易额度预算和新增利汇率交易产品， 纳入年度生产经营计划及预算中，报董事会审批。 3、总经理是公司利汇率衍生品业务风险管理的第一责任人和首席交易员， 全面负责公司衍生品业务的经营管理。衍生品业务实行授权管理制度，首席交易 员可向下授权，授权须合规、完备，授权书应采取一年一签制，授权层级不得超 过二级。 4、公司财务部是利汇率衍生品业务的具体实施部门，由财务总监组织利汇 率衍生品日常管理，制定预算，并在董事会批复范围内开展利汇率衍生品业务。 对利汇率风险进行辨识和评估，制定利汇率风险防范方案，利汇率衍生品操作和 跟踪。负责利汇率衍生品结算和账务处理。 5、公司审计部门负责利汇率衍生品业务的审计监督。 6、公司法务管理部门负责利汇率衍生品业务的法律风险管控，确保利汇率 衍生品业务的合法合规性。 7、公司董事会办公室负责履行交易事项的董事会及股东大会审批程序，并 按规定实施信息披露。 2 第四章 利汇率衍生品业务的内部操作流程 第十一条 利汇率衍生品业务交易的内部操作流程： 1、利汇率衍生品业务对应的销售部门应根据客户订单及订单预测，进行外 币收（付）款预测。 2、公司财务部负责利汇率衍生品业务的具体操作，应以稳健为原则，结合 销售部门的外币预测结果，以与实际业务规模相