银行账户和存款管理制度.docxVIP

常熟市汽车饰件股份有限公司 文件编号：CAIP-CW-1.0 PAGE \* MERGEFORMAT- 7 - 常熟市汽车饰件股份有限公司 内部控制系列文件 财务管理系列 银行账户及存款管理制度 第 1 版 编制： 财务部 文件编号： CAIP-CW-1.0 审核： 总经理 批准日期： 批准： 董事会 实施日期： 执行： 各相关部门 制度更新一览表 修改次数 更改页码 更改条款号 修订人 审核人 批准 修订日期 备注 第1次 年 月 日 注：1.本记录表记录每次管理制度修订的内容和版本号； 2.每次管理制度更新，修订、审核和批准记录必须完整，日期必须注明。 1.综述 本管理制度规定了常熟市汽车饰件股份有限公司（以下称“公司”）有关银行账户的管理要求，包括银行账户管理和银行存款管理的要求，旨在规范公司银行账户管理过程中的各项具体工作，提高管理水平并防范管理过程中的潜在风险。 2.定义和范围 2.1定义 2.1.1银行资金：本制度所称的“银行资金”，是指公司存放于银行及其他金融机构的货币资金。 2.2适用范围 2.2.1本管理制度适用于公司银行账户及银行资金管理业务，涉及银行账户的开设、变更和撤销以及银行存款的收付、对账和网上银行等方面的管理要求。 2.2.2 各控股公司银行账户及存款管理参照本制度执行。 3.管理权责 3.1权责 3.1.1财务部 负责银行账户和银行存款的各项具体管理工作，包括银行账户的开设、变更及撤销手续，银行存款收付款及对账； 负责同银行签订网上银行服务协议，并书面规定经办人员各项操作权限和具体操作要求。 3.1.2财务部经理 负责银行账户和银行存款管理过程中的审核工作； 确保银行账户和银行存款得到有效管理。 3.1.3财务总监 负责银行账户和银行存款管理过程中的审批工作； 确保银行账户和银行存款得到有效管理。 3.1.4 审计部 负责对财务部的银行账户、银行存款管理工作进行监督、检查； 定期检查银行存款余额调节表、未达账项处理结果、银行账户操作更改记录； 定期（每年一次）、不定期对本制度执行情况进行审计监督，发现问题应当立即提出整改建议并对整改结果进行跟踪检查等。 3.2不相容职务表 银行账户业务申请 银行账户业务审批 银行账户业务执行 银行账户资料保管 银行账户资料检查 银行账户业务申请 X X 银行账户业务审批 X 银行账户业务执行 银行账户资料保管 X 银行账户资料检查 X：表示相互冲突的职责 4.操作流程规范 4.1 银行账户管理 4.1.1公司因业务需要在决定开设、变更、撤销银行账户前，首先应由财务部出纳统一提出书面申请，经财务经理审核，并按公司授权审批权限报相关领导审批同意后执行开户、变更户或销户手续。 4.1.3出纳办理开户手续，建立银行账户台账并对银行账户开户资料执行保管。 4.1.4 公司对银行账户的日常操作事项作如下书面规定： 4.1.4.1只有财务部工作人员方可操作银行账户。 4.1.4.2出纳对银行账户管理台账及时更新，每月核对银行账户管理台账信息与银行账户实际情况是否相符，若有差异应找出原因并及时纠正；对于2年以上无资金进出的银行账户，出纳向财务经理报告，财务经理确认并认为该银行账户无存在必要时，出纳编制银行账户销户申请，按照审批权限审批后执行银行账户销户流程。 4.1.4.3法人章应由出纳保管，财务专用章由财务经理保管。 4.1.4.4财务部费用会计定期接收银行对账单，将银行对账单金额与公司银行日记账核对后，编制银行余额调节表，并提交至财务经理审核，财务部会计执行对账及编制银行余额调节表时需要进行书面记录。内部审计部人员定期检查银行存款余额调节表、未达账项处理结果、银行账户操作更改记录等。 4.1.4.5财务部应根据银行账户操作人员的工作变动情况，在工作变动后一个工作日内办理预留印鉴的变更手续，变更后的新印鉴卡应由财务总监保管。 4.1.4.6会计人员离职前必须办理交接手续，交接内容包括但不限于:经账务核查的会计资料、相关印鉴、网银密码与密钥、财务系统用户名及密码。职务交接时必须遵循不相容职责分离原则。 4.1.4.7银行账户的开户文件资料由出纳进行保管，银行留底印鉴卡和支票盘点记录由财务经理进行保管，并登记造册。 4.1.5公司对采用网上银行收付款方式作如下书面规定： 4.1.5.1公司采用网上银行付款方式，应由财务部负责同银行签订网上银行服务协议，并书面规定经办人员各项操作权限和具体操作要求。 4.1.5.2财务部门相关人员必须妥善保管密钥和密码。密钥是财务经办人员进行网上银行操作的唯一有效身份，应专人、分开保管。当发现密钥毁损、遗失或泄露时，应立即向财务