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财务分析与财务管理 财务分析（1） 为什么要作项目分析？ --必要性 --可能性 --合理性 --风险性 财务分析（2） 几个有用的概念： 货币（资金）的时间价值 贴现 现金流 动态分析 财务分析（3） F=P（1+i)t P=F/(1+i)t 财务分析（4） 主要任务： 赢利能力分析 清偿能力分析 现金流量分析 不确定性分析 财务分析（5） 现金流量分析 现金流入：主要是销售收入 现金流出：固定资产投资+流动资金+ 经营成本+销售税金 现金流量 财务分析（6） 现金流量表 财务分析（7） 两个重要指标 NPV IRR 财务分析（8） IRR=i1+(i2-i1)*|NPV1|/ (|NPV1|+ |NPV2|) 财务分析（9） 贴现率 贴现率的选择： 大于同期银行利率 高于行业预期 财务管理（1） 几个重要的财务报表 现金流管理 应收帐款的处理 企业内部财务控制 财务管理（