银行内控体制改研究 .docVIP

银行内控体制改革研究 　　摘要：随着全球经济一体化、金融市场的日趋开放，金融机构面临的竞争形势更加严峻，各种金融风险逐步呈现，其中银行业都将加强内建设，防范操作风险提到各自重要的工作日程中，并将其作为规范业务发展的重要和必要内容。究其原因，笔者想结合自己工作实际谈谈自己对银行业要加强内控建设，防范操作风险的认识。 　　关键词：内控防范操作风险 　　近年来，国内外银行业经济案件频发，涉案金额巨大、影响恶劣并造成巨大资金损失，严重威胁着银行和客户的资金安全。其中操作风险引发的案件占相当大比例，巴塞尔委员会在2002年举行的一次全球性针对银行操作风险的调查表明，参加调查的银行共报告了47029件每件损失超过1万欧元的操作风险事件，平均每家银行在这一年间发生了528起操作风险事件，其中有5家银行在这一年间发生了超过2000起操作风险事件，一年造成的损失近80亿欧元(出处：金融时报)；从国内银行业看，由于缺乏对操作风险的充分认识，缺乏相应的规章制度，缺乏有效的内控机制，近年来操作风险也日趋严重。 　　一、操作风险形成原因 　　随着我国金融体制改革不断深入，银行业务日益多元化、复杂化和国际化。金融机构尤其是基层金融机构内部控制呈现出“机制功能弱化”的趋势，产生操作风险的主要原因有以下几个方面。 　　(一)风险意识不强 　　1.重业务拓展，轻风险管理。表现在一些单位负责人短期行为严重，没有正确