金融专业文献综述ss.doc

读万卷书 行万里路 课 程 论 文 （2011-2012学年第一学期） 课程名称： 金融学专业论文 姓 名： 学 院： 年级专业： 学 号： 指导教师： 成 绩： 有关商业银行信用风险管理的理论综述 摘要：信用风险是对未来的不确定性，是商业银行主要面临的风险之一。随着我国银行业的发展，商业银行在信用风险方面出现了银行业市场份额过于集中、不良贷款数额巨大、资本充足率偏低等问题。因此，商业银行加强信用风险管理变得尤为重要。由于我国的银行业起步较晚，发展不够完善，存在着银行的信用风险管理内部制度不完善，信用风险度量方法不当，银行外部监管不健全，信用风险管理的相关法律的缺乏等现象，通过对商业银行信用风险成因分析，对我国商业银行信用风险管理方面的现状、存在的问题等角度展开论述，并总结出加强商业银行信用风险管理，培养信用风险的管理文化，提高资本充足率，加强对不良资产的管理，建立银行内部科学的信用评估体系，强化金融监管，提高商业银行信用风险管理水平等方法解决信用风险管理上存在的问题。 关键词：商业银行；信用风险；风险管理 商业银行在金融市场中承担着不可替代的作用，是一个国家的重要的金融机构。商业银行面临着很多的风险，其中最主要的和控制难度最大的风险是信用风险。随着世界金融市场的飞速发展和运行效率的不断提高，利率管制正逐步放松，客户的需求不断升级，种种不确定因素增加了诱发信用风险的机会，商业银行在金融市场上会遇到很多复杂的信用风险，这也给我国商业银行在信用风险管理方面提出了更高的标准。 1商业银行的信用风险的内涵 许珊珊在论文中写到，信用风险是指的是因交易一方不能全部履行或者不能部分履行交收责任而产生的风险，这种风险发生的原因往往是因为受信方面临着破产等严重的财务风险或者是道德风险。[1]包括由于借款人的信用评定和履约能力发生变动，导致其清偿能力的下降和市场价值发生的变动所引起损失的可能性。从广义上讲，信用风险就是由于各种不确定因素对银行的信用产生影响，使得银行等金融机构经营的实际收益结果与预期目标相背离。信用风险主要是对未来的一种不确定性。 2商业银行信用风险的表现形式 商业银行面临的风险主要有信用风险、操作风险、市场风险、流动性风险，其中信用风险是商业银行风险管理最为重要的内容。近十年来，由于我国经济的逐步开放，我国的金融市场乃至整个经济体系也逐渐市场化和国际化。商业银行的经营管理面临重大改革。我国商业银行的信用风险主要的变现为以下几个方面： 2.1银行业市场份额过于集中 我国银行业金融机构的总资产和总负债逐年稳步增长，但是从结构上看，仍然是国有商业银行总资产占主体，垄断我国的金融市场，其他商业银行只占很小的一部分。詹士伟、詹士勇在文章中指出，由于国有四大银行的垄断，使得其他商业银行只占有很小的市场份额。在这种高度集中的市场环境下，使得商业银行的生存与发展直接受到其贷款户经营状况和个别产业兴衰的支配，缺乏灵活调整的余地，导致其他商业银行的风险分散转移性差，直接影响到其他商业银行的信贷资产安全，使得银行信用风险加大。[2] 2.2不良贷款数额巨大 高照提到，对于我国商业银行来说，贷款是商业银行生存发展的支柱，贷款也是最为明显体现商业银行信用风险的来源。2009年末，我国商业银行在改善贷款质量方面取得了一定的成效，不良贷款数额下降，但我国银行业的不良贷款率仍然处于高位。虽然为提高国有商业银行竞争力，有关部门先后于1999年至2000年两次对国有商业银行不良资产进行剥离，使得国有商业银行的不良资产所占比例呈现大幅度下降的趋势，但是国有银行是按照账面价值将不良资产转让给资产管理公司，从整体的金融体系来看，不良贷款的绝对额并没有减少，只不过是从国有银行转移到资产管理公司。[3] 2.3资本充足率偏低 资本充足率是银行资产对风险的比率，是银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度，保持合理的资本充足率是我国商业银行能够稳健经营的前提条件。经过国有银行股份制的改革，我国商业银行的资本充足率有很大的提高，但是没有达到《新巴塞尔资本协定》的要求，我国的商业银行在资本充足率方面还是存在着很严重的问题。 3商业银行信用风险管理的重要性 姚婷在文中提到，信用风险管理是运用一种管理工具和技术，对授信过程中存在的各类债务人违约的可能性和不确定性进行预测、监督、控制，以贯彻执行银行发展战略，实现风险和收益配比最优化的过程。信用风险管理主要分为三个