北京诚益通控制工程科技股份有限公司内部审计制度第一章总则第二章 ....PDFVIP

北京诚益通控制工程科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条为了加强北京诚益通控制工程科技股份有限公司（以下简称诚益通 或本公司）的内部审计工作，健全内部经济监督、检查机制，保证公司财产的 安全和经济活动的合法性、真实性、有效性，根据《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审 计实务指南》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规 则》（以下简称 “《创业板上市规则》”）、《深圳证券交易所创业板上市公司规 范运作指引》（以下简称 “《创业板上市公司规范运作指引》”）等有关法律法 规及公司《章程》的规定，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指本公司各部门、控股子公司、具有重 大影响的参股公司及上述机构的相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情 况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财 务收支，评价重大经济活动的效益等行为。 第四条 公司所属各部门、各控股子公司、具有重大影响的参股公司