第六章存款货币银行.pptVIP

* 二、商业银行的负债业务 （一）自有资本(本钱) （二）存款业务 （三）借款业务 （四）其它： 1．向中央银行借款 2．同业拆借 3．发行金融债券 4．回购协议 * （二）存款业务 是商业银行非常传统而且最重要的一项基本业务，存款机构的称呼因此而来。 按支取特征，基本的存款账户有三类： 活期存款 储蓄存款 定期存款 存款账户 * 存款业务创新 创新动机: 增强存款产品的吸引力 创新的思路： 推出综合活期和储蓄类基本账户优点的“混合产品” 定期存款保本基础上，利息完全浮动——结构性存款例 “大面额可转让定期存单” NOW账户 …… * （三）借款业务 主动性的负债业务 借款业务改变了以往保守被动的经营理念，促成了负债管理理论的出现。 使商业银行可以持有较高比例的流动性较差的生息资产。 * 三、商业银行的资产业务 商业银行的资产业务是其资金运用业务，是指商业银行将通过负债业务所积聚的货币资金加以应用获取收益的业务。 银行通过吸收存款等负债业务筹来的钱，该如何安排资产运用呢? 现金资产 贷款 贴现 证券投资 * （一）现金资产的构成 现金 资产 库存 现金 准备金 存款 银行同业 存款 托收 未达款 * （二）贷款业务 商业银行最主要的资产业务 收益较高，缺乏流动性，信用风险突出 贷款种类很多 贷款业务种类 期限不同 风险程度 对象不同 方式不同 短 期 贷 款 中 期 贷 款 信 用 贷 款 担 保 贷 款 正常贷款 损失贷款 工商业贷款 农业贷款 长 期 贷 款 可疑贷款 次级贷款 关注贷款 消费贷款 * 贷款五级分类法 已 发 放 的 贷 款 据照还本 付息能力 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 不 良 贷 款 * （三）贴现业务 贴现是银行应客户的要求，买进未到期的票据。 贴现业务和普通贷款不同之处： （1）收取利息的时间和方式不同 （2）信贷期限不同 （3）当事人不同 （4）利率不同 （四）证券投资（较长期） * 四、中间业务or表外业务 （一）含义 （二）中间业务 （三）表外业务 * （一）含义 我国银行中间业务管理暂行规定（2001）： “指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。” OBS（Off-Balance Sheet activities）： “不列入资产负债表，而仅可能出现在财务报表脚注中的交易活动”。 * （二）中间业务 结算类中间业务 信托类 银行卡业务 代理类中间业务 租赁类 信息咨询顾问类业务 其他类…… * （三）表外业务? １）担保类 履约保证书、投标保证书、贷款担保、备用信用证 ２）承诺类 票据发行便利、贷款承诺业务 ３）金融衍生类表外业务 金融期货、期权、互换、远期合约 *  商业银行业务彼此之间的关系 负债业务是前提条件，是基础 资产业务是关键，是商业银行生存和发展保障 中间业务和表外业务是必要的辅助业务 * 第三节 商业银行经营管理 一、经营目标及管理原则 二、商业银行管理理论 * 一、经营目标及管理原则 （一）经营目标-----利润最大化 （二）管理原则 安全性、流动性、盈利性 2004y新的《商业银行法》第四条： 商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。? ? 三原则之间的关系： 对立与统一的关系 * 1、安全性原则 指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。 风险管理 * 2、流动性原则 指银行能够随时应付客户提现和满足客户借贷等方面要求的能力。 资产的流动性－－资产的变现能力 负债的流动性－－较多的融资渠道和较强的融资能力 浙江工商大学金融学院 * 一级银行制度和二级银行制度；全能银行制度和专业银行制度；总分行银行制度和独家银行制度 商业银行的组织原则：竞争、稳健和适度 * 财政部规定上市及拟上市银行停用贷款五级分类2005-9-5 日前，财政部发布了《金融工具确认和计量暂行规定》。《规定》明确要求，上市银行及拟上市银行必须采用未来现金流量折现法确认和计量金融资产减值损失，而不能再用目前普遍采用的计提贷款损失准备“五级分类法”。 《规定》将自2006年1月1日起试行。 财政部会计司有关负责人指出，相对于我国商业银行目前采用的计提贷款损失准备“五级分类法”，国际通行的未来现金流量折现法计算的减值损失比较准确，更能反映贷款的真实价值。 * 担保类业务是指商业银行接受客户的委托对第三方承担责任的业务，包括担保(保函)、备用信用证、跟单信用证、承兑等。 承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供