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全国中小企业股份转让系统 ——审查流程与非财务审查关注点解读 挂牌业务部 2015年12月 目 录 一 审查流程 二 非财务审查重点关注问题 三 一 审查流程 申报材料提交 不受理 申报材料受理 审查项目分发至具体审查员 发送反馈意见 公司与中介：反馈意见回复 继续落实 回复审查 出文 确认公司已付费、文件归档 办理股票限售 挂牌程序 一 审查流程 审查理念 审查过程中，公司应注意下述事项： 1、审查信息公开  申报即公开。  审查进度每周在官网上公开一次，可以查到在审数量、审查状态等。  审查人员及联系方式对券商的信息系统公开，公司或者中介机构可以随时打电话 沟通审查事宜。  反馈意见以及反馈回复均公开，接受社会监督。 2、挂牌同时发行  审查过程中完成新增股份发行的 ，应在发行完成后提交发行备案材料，备案材料 参考挂牌公司发行的材料。我们对发行作备案审查，规则和审查要点参考挂牌公 司发行的要求。 一 审查流程 审查理念 审查过程中，公司应注意下述事项： 3、审查期间的重大事件  自提交挂牌申请之日起至我司出具同意挂牌函之前 ，公司在此期间发生的所有重 大事件均需及时报告挂牌业务部，对重大事件的判断参照 《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》第三章的规定。  在我司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间 ，如公司发生涉及申请挂牌条件的 重大事件，应及时报告挂牌业务部，并根据具体情况对公开转让说明书等首次信 息披露文件进行更新调整。公司应持续保持与中介机构、股转公司审查员之间的 沟通。 一 审查流程 审查理念 审查过程中，公司应注意下述事项： 4、公司与中介机构各尽其责  公司：作为信息披露第一责任人有义务向中介机构提供真实、准确、完整的资料 及信息，并全力配合中介机构进行反馈回复。审查中公司发生重大事项的，应及 时向中介机构及审查员告知并进行补充信息披露。  主办券商：负责协助或检查公司进行信息披露、尽职调查工作、发表意见，协调 各主体工作开展；  会计师：负责履行审计程序、获取审计证据，对财务事项进行充分核查并发表意 见。  律师：负责履行核查程序、发表律师意见，对法律事项进行充分核查。 目 录 一 审查流程 二 非财务审查重点关注问题 三 （一）公司基本情况 审查理念 1 股东违规持股 典型问题  公司股东存在法律法规规定不适合担任公司股东的情形。如公务员、事业单位人员未 经批准、学校领导班子成员等