出纳管理(课件).pptxVIP

银行出纳基本制度;2;出纳的定义;;一、出纳的主要任务;一、出纳的主要任务;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;案例分析： 1、库存现金超限额未及时上解； 2、双人入库保管制度不落实，出入库时必须同开、同进、同在、同出、同锁； 3、现金尾箱清点制度不落实。 ;二、出纳工作的基本制度;案例分析： 1、柜员由于惯性思维，习惯于收到客户现金后直接开户 2、柜员违反了“先收款后记账”原则，对先收款后记账理解不透彻，不能在工作中坚持贯彻和运用。 注：1、清点现金，按照“三先三后”程序操作,即先点大数、后点细数，先点主币、后点辅币，先点大额票币、后点小额票币。 2、对外付款时必须坚持“二核对”原则，即叫单位或取款人名，问答取款金额，核对无误后方可付款。 3、付出现金要当面点交清楚，银行封签（包括原封新票币）对外无效。 ;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;二、出纳工作的基本制度;三、出纳印章的使用与管理;三、出纳印章的使用与管理;现金;营业网点现金部分;年初由运营管理部审定下发各营业网点现金库存限额，各网点应按照库存限额合理配置支行每日现金，不足时向金库申请调款，超过限额时向金库申请缴款，保证每日现金不超过库存限额，遇特殊情况的连续超过库存限额不能达到3天；;;专人、双人管理;有价物品应当坚持账实分管原则。包括有价单证、抵（质）押物品，以及贷款借据等。 有价单证的运送、收付、出入库，应当按照现金运送和现金收付及现金出入库的要求办理。每日营业终了，有价单证应当入库保管，出纳人员应当与会计人员进行账实核对。 办理抵（质）押贷款，抵（质）押品需入库保管时，须按规定程序操作。抵（质）押品返还时，出纳人员凭合法有效手续办理出库，不得擅自抽出抵（质）押品给借款人或质权人。;29;30;31;32;33;34;35;库房管理应当遵循下列规定： 1、所有现金、贵金属、有价物品、业务印章、重要空白凭证等都应当入库保管。库内现金、实物应按券别、种类摆列。不成捆的钞券，应装箱加锁，库内不准散放未整点现金。库内不准存放非保管范围内的物品。 2、设有营业金库的网点，应坚持“双人管库、双人守库、同进同出、互相监督”的原则。对出入库的款项、实物应当双人办理，相互复核，共同负责。除管库人员外，其他人员不得进入库房。因查库进入库房应有领导批准或随同，进入库房前管库员要查验必备证件，并在查库登记簿上进行登记。 3、仅设一名出纳员的基层信用社，由出纳员和会计人员分管库房或保险柜的钥匙和密码，开关库时要共同开库、锁库，不得委托对方代管，形成一人管库，并定期共同核对库存。;库房管理应当遵循下列规定： 4、库房应装备两把不同钥匙的门锁，并备有正、副钥匙各一套。正钥匙由两名管库员分别掌管使用，不得将钥匙随意放置或交由他人代管，如有遗失应当立即报告并采取防范措施。副钥匙应由管库人员和单位负责人共同密封签章后，交联社有关部门集中装箱加锁入库保管。副钥匙的交接要有签收登记手续，除特殊情况外，不得启封动用；如需动用时，须经联社分管领导批准，由管库员及单位负责人共同启封，并登记动用时间和原因。库房开启密码的记录亦按上述要求办理。如人员变动，密码应随之更换，不得继续沿用旧密码。 5、凡入库保管的现金、贵金属及有价证券等，都必须登记入账，出入库时应通过相关交易打印出入库凭证，做到账款、账实相符，责任分明，严禁以白条抵作库存。 ;守库工作： 非营业时间均应由两名以上人员负责看守库房，两名管库员（包括兼职）不得同时守库。非守库人员不准进入守库室。守库时应当建立守库登记制度，并严格交接班手续。 安全保卫部会不定期查岗。;八、票币整点与兑换;办理兑换业务必须先兑入，后兑出。半额残损人民币兑换应当面在残损币上加盖“全额”、“半额”戳记。 不予兑换的人民币，应退回原持有人。不能兑换的残缺人民币不得流通。 残缺污损人民币的兑换工作政策性强，涉及面广，应按照人民银行残损人民币兑换标准办理，力求做到“两防”：一防标准卡得过死，不兼顾群众利益；二防尺度放的过宽，给不法分子留下可乘之机，给银行造成损失。 ;附：残缺污损人民币的兑换标准 ;附：残缺污损人民币的兑换标准 ;附：残缺污损人民币的兑换标准 ;票币整点的基本规定 整点时，必须两人（或两人以上）在场共同进行，互相监督，坚持一分一清。 票币在未整点前，不得将原封签、腰条丢失，以便在发现差错时证实和区分责任。 凡经复点整理的票币,应达到“五好钱捆”的标准，即点数准确、残币挑净、平铺整齐、把捆扎紧、印章清楚。 ;附：损伤人民币的挑剔按以下标准办理： 1