湖南发展集团股份有限公司内部审计工作制度.PDFVIP

湖南发展集团股份有限公司 内部审计工作制度 （本制度于2013年3月29日经第七届董事会第十五次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，依据《审 计法》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规和其他 规范性文件以及《公司章程》的规定，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 本办法所称公司专指湖南发展集团股份有限公司；所称分公司专指 湖南发展集团股份有限公司下属各分公司；所称部门专指湖南发展集团股份有限 公司总部各部门；所称子公司专指湖南发展集团股份有限公司全资子公司、控股 子公司；所称各单位专指湖南发展集团股份有限公司各分、子公司和各部门。 第四条 本制度适用于公司及分、子公司的内部审计工作。 第五条 公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济 活动进行内部审计监督。 第二