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商业银行风险管理与监管概述 概述提纲 商业银行风险管理 银行业务：表内、表外、前台、中后台 风险形态：信用风险、市场风险、操作风险等 风险的识别、计量和化解：银行是一个 risk processor 风险管理体系：资产负债的统一管理，表内表外的统一管理，经济资本管理体系economic capital management system 概述提纲 银行业的监管 巴塞尔委员会：《新资本协议》、《核心原则》 世界主要国家和地区的银行业监管 中国银行业的监管组织历程：人民银行、银监会 监管方法：“从摇篮到坟墓”：准入（机构、业务、人员）、日常监管（现场、非现场）、退出 监管理念：风险为本的监管（风险与风险控制能力） 监管的最终目标是什么？什么是有效监管？ 商业银行风险管理-银行业务 表内 on balance sheet-资产业务及管理Assets 业务： 信贷资产：放款业务（信用放款、抵押放款、保证书担保放款、贷款证券化）; 投资业务 （国债和有价证券） - 非信贷资产： 存放央行款项、同业拆借、应收账款、短期投资、委托贷款、委托投资等等17项。 管理： 资金集中法、资产配置法、线性规划法等等 零售板块、公司板块、非信贷板块 核心：流动性、安全性和盈利性 商业银行风险管理-银行业务 表内 on balance sheet- 负债业务及管理Liability 业务： - 活期存款：交易账户存款（现金、支票、可转让支付命令NOW、S-NOW、电话转帐制度、自动转账、协定账户等等） - 定期存款：期限利率确定的单式利率存款、货币市场存单（期限固定浮动利率）、可转让定期存单CD-可变利率CD，零息票CD，基本收益CD - 储蓄存款：不是S=I=Y-C的储蓄，现金、银行存款、指数、特种、货币市场 - 非存款性借款：同业拆借、央行借款、转贴现、票据 管理： 成本管理：利息成本/营运成本/风险成本；定价；借款管理-发金融债 商业银行风险管理-银行业务 表外业务off-balance及管理 *中间业务fee-based 中国人民银行2000年发布的《商业银行表外业务风险管理指引》：表外业务指商业银行所从事的，按照现行会计准则不记入资产负债表内，不形成现实资产负债，但能改变损益的业务。具体包括担保类、承诺类和金融衍生交易类三种类型的业务。 巴塞尔委员会1986年《银行表外业务风险管理》：将表外业务分为四类：担保及类似的或有负债类、承诺类、与外汇、利率和股指相关的交易类和咨询服务类。 担保（承兑汇票、贴现、保函、信用证） 承诺（贷款承诺） 衍生品（期货、期权。。。） 商业银行风险管理-风险形态 信用风险 识别 借款人或交易对手可能无法履行责任的风险。评估信用风险包括评估交易对手、债务人或发行人不履行责任的机会，以及一旦出现不履行责任情况时银行业金融机构所承担的风险或财务状况遭受的影响。除了无法履约的情况之外，信用风险还包括客户信用评级的降级（downgrade）。 管理 信贷矩阵(Credit Metrics):1997年4月J．P摩根财团与德意志摩根建富、美国银行，瑞士银行和瑞士联合银行等几家国际性大银行共同研究推出的评估银行信贷风险的组合模型。类似的管理模型还有：KMV、Credit Risk+、Credit Monitor。 信用衍生工具（Credit Derivatives）:信用违约互换（credit default swaps）、总收益互换(total return swaps)、信用差幅期权(credit spread option)和信用连接的票据(credit-linked note)。 商业银行风险管理-风险形态 市场风险 识别 指银行业金融机构的财务状况因市场价格，如汇率、商品或股票价格等的不利变动而承担的风险。业务的市场风险水平主要根据相关市场的价格波动情况而定。在评估市场风险时，必须同时考虑市场价格波动与经营策略的关系，如果交易的目的只是为最终买方或卖方提供中介服务，则其所面对的市场风险可能会小于纯粹自营性的业务。 随着人民币利率和汇率的市场化，市场风险成为中国银行业金融机构更为关注的问题。 管理 衍生金融市场和金融工程技术的迅猛发展，极大地丰富了市场风险管理的内容，VAR模型在巾场风险衡量中的应用又使得市场风险量化模型技术的发展领先于其他的风险管理。 商业银行风险管理-风险形态 操作风险 识别 指因内部操作程序不完善或失效、有关人员及管理制度或业务统出现问题，或外在因素影响而造成直接或间接亏损的风险。评估操作风险要了解产品因素及银行业金融机构的具体因素。其中，产品因素包括产品的复杂程度、对重大资金变动的需要、职责划分的影响及市场的成熟及创新程度。银行业金融机构的具体因素可显著