湖南科技职业学院财务报账实施细则为进一步推进我院财务工作.DOCVIP

湖南科技职业学院财务报账实施细则 为进一步推进我院财务工作规范化、科学化和制度化，根据国家有关财经法律法规，结合我院相关财经制度的要求，制定本细则。 一、原始票据的报销要求 1.报账用发票须真实有效，发票内容必须与业务相关，发票抬头是“湖南科技职业学院”,纳税识别号是12430000444875369G。 2.发票开具时间必须与业务发生时间一致，一般要求在取得票据之日起1个月内予以报销。票据原则上不能跨年度报销，当年12月下旬发生的业务，在次年3月31日之前予以报销，过期不予受理。逾期未办理报账手续的，由财务处按月汇总，提交校长办公会统一审批。 3.对同一会计事项严禁化整为零，除限额发票外，发票不允许出现恶意连号（3张及以上连号发票不予报销）。 4.原始票据（各类发票、表格等）不得涂改、挖补。 5.费用的报销必须填写《费用报销单》或《差旅费报销单》，各类原始发票均应有经办人、证明人或验收人签字，其他审批人在《费用报销单》或《差旅费报销单》上签字。 6.各类原始票据须按来票内容分类汇总粘贴，汇总单上须注明类别、汇总金额、附件张数及经办人等。 7.因公出国（境）经费报销须附原始发票、登机牌、出国（境）任务批件、邀请函及护照复印件等相关依据。 8.原始票据若遗失，经办人需在15个工作日内向出票单位取得其存根联复印件，并加盖出票单位财务专用章，经部门负责人及主管院领导审批签字后方可作为原