经济开发区市政工程跟踪审计实施方案.docVIP

完美WORD格式 范文.范例.指导.参考 经济开发区市政工程跟踪审计 实施方案 衷心感谢各级领导对湖北华兴成工程咨询有限公司的信赖和厚爱！并敬请贵单位领导对我公司进行全面考察和评审。 工程概况: 湖北咸宁经济开发区市政工程，概算总投资4000万元。 具体项目：道路工程、给排水系统工程、电力通信系统等工程。 一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据 1、《中华人民共和国审计法》； 2、《中华人民共和国城市道路管理条例》； 3、《中华人民共和国合同法》； 4、《中华人民共和国招标投标法》； 5、建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》 6、财建[2004]369号财政部建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》 7、中价协（2002）第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造 价工程师职业道德行为准则》； 8、国家及省、市造价管理部门有关规定。 二、咨询服务宗旨 1、有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招投标等法律法规，严肃财经纪律，维护国家利益和建设秩序。 2、有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，促进内部管理，降低工程成本，提高投资效益，并尽可能避免基建投资决策失误及造成的经济损失。 3、有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依法依规办事，提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制度化、规范化。 4、有利于加强对建设资金的计划管理和使用监督，及时防弊纠错，避免超计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化。 三、审计目的 通过审计促进项目各建设方切实履行职责，加强管理，按时、节俭、优质完成工程建设任务。 四、咨询服务模式 把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全过程依法审计、造价控制和提供管理咨询的管理审计模式。 五、跟踪审计架构 授权 授权 施工承包合同 招标代理合同 设计承包合同 委托咨询合同 监理承包合同 招标代 理单位 监 理 单 位 施 工 单 位 设 计 单 位 业 主 工程咨询单位 （跟踪审计项目组） 工作关系 监督关系 合同关系 监督 监督 施工 六、跟踪审计流程 (适用于国有资金建设项目) 立足于规范和完善建设单位的各项管理制度。通过监督各项制度的严格执行，保证工程项目严格遵循安全、质量、功能、工期、成本“五统一”原则，体现工程的一流管理水平。 因此，我们在跟踪审计过程中将运用以下策略： 通过对控制环境的深入了解，对相关控制制度、管理制度进行测试，确定关键控制点和控制薄弱点，以明确审计重点，并提出完善内控制度的建议； 通过建立有效的定期报告制度提高监督的及时性，及时发现问题、报告问题并有针对性地在过程中解决问题； 加强对新材料、新工艺的审计， 防止因大量使用新材料、新工艺而引起投资和造价的失控。 其基本流程如下： 施工单位提交送审资料报监理公司审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构基建处签署意见报审计处监理公司提交意见报基建处 施工单位提交送审资料报监理公司 审计处接收资料，制定计划，委托跟踪审计机构 基建处签署意见报审计处 监理公司提交意见报基建处 项目策划编制可研报告方案比选经济评价投标策划及代理施工合同洽商合同管理工程进度款审核主材、设备定价隐蔽工程验收工程变更审核索赔费用审核道路给排水电力通信其他报建、勘探、设计等费用中期施工成本费用验收、审计等费用工程实施阶段及主要审计 项目策划 编制可研报告 方案比选 经济评价 投标策划及代理 施工合同洽商 合同管理 工程进度款审核 主材、设备定价 隐蔽工程验收 工程变更审核 索赔费用审核 道路 给排水 电力通信 其他 报建、勘探、设计等费用 中期施工成本费用 验收、审计等费用 工 程 实 施 阶 段 及 主 要 审 计 内 容 工 ①决策阶段 基建处根据审计意见书组织实施，并将重大事项执行情况报审计处备案 ⑤竣工结算阶段 ④施工阶段 审计处或跟踪审计机构提出管理建议或措施 会请有关部门参加研讨达成共识形成会议纪要 ⑥竣工决算阶段②设计阶段③招投标阶段 ⑥竣工决算阶段 ②设计阶段 ③招投标阶段 项目审核负责人复核，报公司三级审核（重大问题报公司专业技术委员会研究），形成初步意见对达不到共识的经济事项由审计处组织相关单位进行会审（必要时须由建设单位领导参加）跟踪审计机构接受委托获取相关资料现场踏勘、计量、调研项目审核人提出初步审核意见 项目审核负责人复核，报公司三级审核（重大问题报公司专业技术委员会研究），形成初步意见 对达不到共识的经济事项由审计处组织相关单位进行会审（必要时须由建设单位领导参加） 跟踪审计机构接受委托获取相关资料 现场踏勘、计量、调研项目审核人提出初步审核意见 项目审计