某项目竣工决六算审计报告.docVIP

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某项目竣工决六算审计报告

二附校小学部拆迁装修项目竣工决算审计报告 ?? 2011-12-14   根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定,按照年度审计项目计划,2011年10月25日至11月28日,我局对深圳市盐田区教育局(以下简称区教育局)送审的二附校小学部拆迁装修项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合,审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则,区教育局对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责,审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。   一、基本情况   二附校小学部拆迁装修项目经深盐发改〔2008〕89号文批准立项,计划投资324.27万元,资金来源为区财政,项目建设单位是区教育局。项目主体工程于2008年7月22日开工,2008年11月5日通过竣工验收,工程质量验收等级为合格。   二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价   (一)审计结果   该项目竣工决算送审金额为2,181,782.79 元。经审计,审定金额为2,108,840.02 元,核减72,942.77元,核减率3.34%,详见附表。   (二)跟踪审计情况   在对本项目的跟踪审计过程中,共完成结算审计二项,出具结算工程造价审定表一份,送审金额1,264,565.80元,审定金额1,237,781.58元,核减26,784.22元,核减率2.12%。出具结算审计报告一份,送审金额311,373.86元,审定金额265,215.31元,核减46,158.55元,核减率14.82%。   (三)审计评价   审计结果表明,建设单位在项目管理方面,基本能够按照基建程序实施并管理项目,工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面,会计资料较完整,所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面,该项目计划投资 324.27万元,实际投资 210.88 万元。   三、审计发现的主要问题   (一)主体工程结算价超合同价15.62万元   本项目主体工程合同价108.16万元,建设单位报送价126.46万元,盐田区审计局审定结算价123.78万元,结算价超合同价15.62万元,结算价超合同价的主要原因是中学部及小学部变更增加电气、照明设施及现场签证共计12.28万元。   建设单位此做法与《深圳市政府投资项目管理条例(2000)》第四条规定“坚持概算控制预算,预算控制决算”的原则不符。   建设单位今后应加强项目的前期工作,完善设计,提高预算编制准确性,避免结算价超合同价。   (二)实际工期超合同工期   本工程的合同工期80天,实际工期107天,实际工期超合同工期27天。   建设单位今后应加强工期管理,确保政府投资项目按期竣工。   (三)未按规定时限报审竣工决算   本工程于2008年11月5日竣工,建设单位于2011年10月9日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位,应当在项目完成竣工验收之日起九十日内,向审计机关提交决算资料”的规定不符。   建设单位今后建设的项目竣工验收后,应及时整理项目决算资料,报送审计机关审计。   附件:二附校小学部拆迁装修项目成本决算审计汇总表   二〇一一年十一月三十日   附件:   二附校小学部拆迁装修项目建设成本决算审计汇总表      单位:人民币(元)   序号   审计事项   送审金额   审定金额   核减额   备注   一   建安投资   1,575,939.66   1,502,996.89   72,942.77      1   二附校小学部拆迁装修工程   1,264,565.80   1,237,781.58   26,784.22   深盐审结〔2010〕2#号   2   二附校小学部拆迁装修工程——危楼拆除工程   0.00   0.00   0.00   合同约定零费用拆除   3   二附校小学部拆迁装修工程——教师宿舍给水管网及电源线路迁移工程   311,373.86   265,215.31   46,158.55   深盐审报〔2011〕133号   二   设备投资   422,942.00   422,942.00   0.00      1   电教平台与打印机、交换机   398,822.00   398,822.00   0.00   中标通知书、采购项目合同书、设备明细清单和设备验收报告   2   黑板   24,120.00   24,120.00   0.00   购销合同及清单,验收报告   三   待摊投资   182,901.13   182,901.13

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