- 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
某项目竣工决六算审计报告
二附校小学部拆迁装修项目竣工决算审计报告
?? 2011-12-14
根据《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》的规定,按照年度审计项目计划,2011年10月25日至11月28日,我局对深圳市盐田区教育局(以下简称区教育局)送审的二附校小学部拆迁装修项目竣工决算进行了审计。审计工作得到该单位的支持和配合,审计实施工作进展比较顺利。审计过程中查阅了该单位提供的工程竣工资料和报表、账册、会计凭证及合同等资料。根据有关审计准则,区教育局对其提供予审计机关的会计资料及其他证明资料的真实性、完整性负责,审计机关的责任是对其进行审计并作出审计结论。
一、基本情况
二附校小学部拆迁装修项目经深盐发改〔2008〕89号文批准立项,计划投资324.27万元,资金来源为区财政,项目建设单位是区教育局。项目主体工程于2008年7月22日开工,2008年11月5日通过竣工验收,工程质量验收等级为合格。
二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价
(一)审计结果
该项目竣工决算送审金额为2,181,782.79 元。经审计,审定金额为2,108,840.02 元,核减72,942.77元,核减率3.34%,详见附表。
(二)跟踪审计情况
在对本项目的跟踪审计过程中,共完成结算审计二项,出具结算工程造价审定表一份,送审金额1,264,565.80元,审定金额1,237,781.58元,核减26,784.22元,核减率2.12%。出具结算审计报告一份,送审金额311,373.86元,审定金额265,215.31元,核减46,158.55元,核减率14.82%。
(三)审计评价
审计结果表明,建设单位在项目管理方面,基本能够按照基建程序实施并管理项目,工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面,会计资料较完整,所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面,该项目计划投资 324.27万元,实际投资 210.88 万元。
三、审计发现的主要问题
(一)主体工程结算价超合同价15.62万元
本项目主体工程合同价108.16万元,建设单位报送价126.46万元,盐田区审计局审定结算价123.78万元,结算价超合同价15.62万元,结算价超合同价的主要原因是中学部及小学部变更增加电气、照明设施及现场签证共计12.28万元。
建设单位此做法与《深圳市政府投资项目管理条例(2000)》第四条规定“坚持概算控制预算,预算控制决算”的原则不符。
建设单位今后应加强项目的前期工作,完善设计,提高预算编制准确性,避免结算价超合同价。
(二)实际工期超合同工期
本工程的合同工期80天,实际工期107天,实际工期超合同工期27天。
建设单位今后应加强工期管理,确保政府投资项目按期竣工。
(三)未按规定时限报审竣工决算
本工程于2008年11月5日竣工,建设单位于2011年10月9日报审本项目竣工财务决算。与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位,应当在项目完成竣工验收之日起九十日内,向审计机关提交决算资料”的规定不符。
建设单位今后建设的项目竣工验收后,应及时整理项目决算资料,报送审计机关审计。
附件:二附校小学部拆迁装修项目成本决算审计汇总表
二〇一一年十一月三十日
附件:
二附校小学部拆迁装修项目建设成本决算审计汇总表
单位:人民币(元)
序号
审计事项
送审金额
审定金额
核减额
备注
一
建安投资
1,575,939.66
1,502,996.89
72,942.77
1
二附校小学部拆迁装修工程
1,264,565.80
1,237,781.58
26,784.22
深盐审结〔2010〕2#号
2
二附校小学部拆迁装修工程——危楼拆除工程
0.00
0.00
0.00
合同约定零费用拆除
3
二附校小学部拆迁装修工程——教师宿舍给水管网及电源线路迁移工程
311,373.86
265,215.31
46,158.55
深盐审报〔2011〕133号
二
设备投资
422,942.00
422,942.00
0.00
1
电教平台与打印机、交换机
398,822.00
398,822.00
0.00
中标通知书、采购项目合同书、设备明细清单和设备验收报告
2
黑板
24,120.00
24,120.00
0.00
购销合同及清单,验收报告
三
待摊投资
182,901.13
182,901.13
您可能关注的文档
最近下载
- Unit+4+Section+A+2a-2e课件+2025-2026学年人教版(2024)英语八年级上册.pptx VIP
- 小学总务处主任述职报告PPT.pptx VIP
- Unit 4 Section A (1a~2e) 课件2025-2026学年人教版八年级英语.pptx VIP
- 世界的地形课件七年级地理上学期人教版1.pptx
- 世界的地形课件七年级地理上学期人教版2.pptx VIP
- (正式版)DB15∕T 2748-2022 《绿色电力应用评价方法》.docx VIP
- 人教版(2025) 必修第一册 Unit 2 Travelling Around Reading and Thinking课文解析&逐句翻译课件(共17张PPT))(含音频+视频).pptx VIP
- 制造业采购付款制度及流程设计.docx VIP
- 继承优良传统弘扬中国精神 (第二版).pptx VIP
- 含硅废渣综合利用项目环评(新版环评)环境影响报告表.doc
文档评论(0)