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第一节 商业银行的产生与发展 补充阅读：银行的诞生 第一个伟大的金融创新：支票账户系统和直接转账 阿姆斯特丹的威瑟尔银行成立于1609年，最初是为了解决商家在荷兰遇到的多种货币流通的实际问题——那里有不下14个铸币厂铸造的不同货币和众多外国货币。 威瑟尔银行允许商家建立指定一种标准货币的账户，开创了支票账户系统和直接转账或过户。这使得越来越多的商业交易，不需要涉及现实的有形货币。一个商人要付款给另一位商人，只需要安排他在银行的账户进行扣款并相应地记入对方的账户。 ——摘自尼尔·弗格森著《货币崛起》 第一节 商业银行的产生与发展 补充阅读：银行的诞生 第二个伟大的金融创新： “部分准备金体系” 在近半世纪后的斯德哥尔摩，随着1656年瑞典央行的成立……对于贷款金额超过其金属货币储备问题，据说引入了后来被称之为“部分准备金体系”的做法，利用了将储备的货币放贷出去可能有利可图这一事实。由于储户极不可能全部提款，因此只有一小部分钱必须作为给定期限内留在瑞典央行的准备金。 因此，银行的负债主要是其存款—支付利息，贷款则成为银行的资产—收取利息。 ——摘自尼尔·弗格森著《货币崛起》 第一节 商业银行的产生与发展 补充阅读：银行的诞生 第三个伟大的金融创新：垄断了钞票发行 发生在伦敦—1694年建立了英格兰银行。该行建立的主要目的是协助政府进行战争融资（把政府的部分债权转为银行股权），它被赋予了独有的特权。从1709年起，只有英格兰银行唯一获准以股份制为基础开办。从1742年起，英格兰银行部分垄断了钞票发行，采用本票没有利息的独特形式，旨在促进付款，而不需要交易双方拥有支票账户。 ——摘自尼尔·弗格森著《货币崛起》 第二节 商业银行概念、特征和分类 温州市各市级金融机构、市邮政储汇局、中国银联温州业务部等29家单位共同签约，确定2006年后每年的12月22日为温州市金融机构“非现金支付结算日。所有金融机构网点将对开户单位结算起点2000元以上的业务一律使用非现金支付结算；对本地客户一次性支取5万元及以上的大额现金至少提前一天以电话方式预约登记。积极开展有奖“刷卡”活动，实行银行预约上门办卡等便民服务措施；客户办理本票免收手续费，银行机构间不计当日签发银行本票垫付资金的利息。 第五节 商业银行的经营管理 附：利率敏感性缺口分析 （1）定义： 利率敏感性缺口（Funding Gap，简称 FG） ：指利率敏感性资产与利率敏感性负债的差额。 （2）公式： FG=RSA–RSL=敏感性资产-利率敏感性负债 （3）状态： 零缺口：FG = 0 ，处于“免疫状态” 正缺口：FG 0 负缺口：FG0 第五节 商业银行的经营管理 利率敏感性缺口分析：正缺口：FG ﹥0 第五节 商业银行的经营管理 利率敏感性缺口分析报告 缺口分析报告是银行风险管理人员进行日常性的利率风险测量的主要方式。它能够大致地反映出银行的利率风险头寸。缺口分析报告的制作一般以某一时点银行的资产负债表为依据，划分相应的计划期，并在表的底端分别计算出各期的增量缺口、累积缺口和敏感性比率等。 例：以下我们以一家商业银行为例，说明如何编制缺口分析报告（见表1）。表的左边是银行的资产负债简表，对应的是各资产和负债距到期日的剩余时间，即在多长的期间内，银行的各项资产和负债重新调整利率的时间。本例中，划分了六个计划期，考察了各期的资产和负债的金额，以及缺口和各种缺口比率（累计利率敏感性资产/累计利率敏感性负债）。 经济学院 大连理工大学 第四节 商业银行的中间业务与表外业务 业务类型 结算性中间业务 银行利用结算手段提供的服务 如：汇兑，代收，信用卡 担保性中间业务 提供付款保证 如：信用证、承兑 经营性中间业务 为客户从事经营提供服务 如：代理买卖股票、债券；代理投资 国内结算 支票、银行汇票、商业汇票、银行本票 汇兑、委托收款、托收承付 信用卡 1）汇兑 Remittance 三种方式：电汇、信汇、票汇 2）托收Collection。根据购销合同由收款人发货后委托银银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 两种方式：跟单托收、光票托收 3）信用证结算 letter of credit，L/C ： 由银行提供付款保证的结算业务 国际结算的三种基本方式 经济学院 大连理工大学 第四节 商业银行的中间业务与表外业务 业务类型 融资性中间业务 为客户融资提供中介服务 代理发行证券 管理性中间业务 利用管理职能提供服务 代理保管、执行遗嘱、破产管理 其他中间业务 经济学院 大连理工大学 第四节 商业银行的经营原则 盈利性原则 为其所有者获取利润的能