关于总承包工程的管理审计报告.docx

关于*******工程的 管理审计报告 *[审]字第[2018]01号 公司董事会： 受董事会工作安排，公司审计部对*******工程进行了管理审计。该次审计的资料、数据分别由工程部、成控部、财务部提供。审计部的责任是根据提供的工程技术资料、经济资料、财务管理数据及其他证明材料对该工程整个建设管理活动进行审计并发表意见。 审计部的审计是依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《建筑安装工程费用项目组成》（建标〔2013〕44号）等相关法律法规和相关行业政策法规、定额及其技术经济标准进行的。 在审计过程中，审计部结合该工程的实际情况，对提供的技术资料、经济资料、与分包单位的竣工结算资料等，实施了必要的审计程序。现审计工作已经完成，并将审计结果报告如下： 一、项目基本情况 1、工程名称：*******工程 2、工程概况：本工程总建筑面积约为***m2，其中地下一层，局部二层，地下建筑面积约**m2；地上建筑面积约*** m2，其中多幢小高层办公楼，层高约*米，建筑高度* 米内，建筑面积约** m2；另有多幢*至* 层多层建筑，均为清水交房，建筑面积约**m2。最终以规划审批指标为准。 3、工程发包人：****** 4、工程设计单位：***** 5、工程地点：*** 6、招标形式：公开招标 7、工程开工时间：**** 8、工程竣工时间：**** 二、审计实施情况 （一）、审计范围的实施 *******工程所有总承包标段范围内的施工阶段的工程、工程管理、分包采购、成本管理工作及工程费用收入和支出、分摊的企业管理费用、规费、税金等所有工作内容。 （二）、审计依据 1、中华人民共和国建筑法； 2、中华人民共和国合同法； 3、中华人民共和国招投标法； 4、建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2008）； 5、2009《**省建设工程工程量清单计价定额》及其配套文件； 6、本项目各项合同、签证、各项原始记录、各分包标段结算书、各标段（分部）工程资料、各分包标段招标文件、投标文件、定标审批等资料。 （三）、审计程序 1、本部门接受审计任务后，组织项目审计部熟悉该工程相关资料，初步掌握了标段的收支、工程现场管理、成本管理基本状况。 2、同工程管理、成本管理、招标管理人员多次开会了解工程具体情况，并结合具体情况开展审计工作。 3、提供资料清单并要求和组织各部门开展工程资料的清理和归档工作。 4、对工程管理涉及的材料分包、劳务分包、标段分包工作的招标工作进行审计。 6、对现场材料交接、现场签证、对分包单位的现场管理工作进行审计。 7、将审计情况与各部门领导进行沟通，并最终形成本审计报告。 （四）、审计参与部门及分工实施 1、管理费用由财务部负责汇总计算、分摊； 2、工程造价费用由成控部汇总，并和财务部进行核对工作； 3、工程经济资料、技术资料的提供、整理、归档工作由工程部负责整理和提供； 4、涉及到的管理问题审计工作（包括招标、成本、工程管理、项目管理、费用分摊等）由审计部负责。 三、被审计项目盈亏情况 1、该项目结算初步总金额为****万元，其中自行管理项目造价为****万元，独立发包部分造价为***万元，安装工程造价为***万元，平进平出项目造价为****万元(如下表)： 序号 项目名称 初步结算金额 支出金额 盈亏金额 盈亏比例 一 自行管理项目 *** **** **** *** 二 独立发包项目 *** *** **** *** 合计 *** *** **** *** 三 平进平出项目 *** *** **** *** 四 安装工程 *** *** **** *** 总金额 *** *** **** *** 2、该项目自行发包标段目标收入金额为***万元，工程直接支出（不含税金、管理费）目标金额为***万元，目标毛利润金额为***万元，毛利率为***%；实际收入（不含平进平出标段、安装标段、独立分包标段计取了管理费用）为***万元，实际支出（不含税金、管理费）***万元，实际毛利润为***万元，毛利率为**%。实际毛利润金额比计划毛利润金额增加了***万元，比计划盈利毛利润率提高了**个百分比。 3、该项目实际工程总收入为***万元（包括幕墙、桩基、总平工程等完全独立分包部分收取的管理费、利润共计***万元,不含平进平出的精装修工程和安装工程）,工程收入占总收入的100%（详附2）。 实际支出费用总金额为***万元。项目亏损金额为**万元，亏损率为-5.70%，无盈利。其支出部分明细如下： 3.1、工程直接费用支出共计***万元，占总支出金额的**%； 3.2间接费（包括规费、企业管理费）支出共计***万元，占总支出金额的**%（详附2）。 3.3、税金（包括整体打包分包部分）共计**