商业银行经营与管理碎第九章.pptVIP

《商业银行经营学》 戴国强 主编 《商业银行经营学》 第九章 其他业务 商业银行的其他业务集中体现了商业银行的服务性功能。随着社会经济的现代化发展，社会各阶层对这类服务的需求大幅增长，已成为世界各国银行业务竞争的焦点。 第一节 结算业务 一、支付结算的概述 （一）支付结算的概念 支付结算是银行代客清偿债务、收付款项的一种传统业务。 支付结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。 支付结算是一项典型的中间业务，是在存款业务基础上产生的中间业务，也是当前，我国商业银行业务量最大的一项中间业务。 第一节 结算业务 （二）支付结算的任务、原则、纪律 1、恪守信用，履约付款； 2、不挪用（谁的钱进谁的账，由谁支配）； 3、（银行）不垫款。 从支付结算中间业务的概念出发，分析第3点的意义。 第一节 结算业务 二、结算工具 结算工具是指银行用于结算的各种票据和结算凭证。 票据凭证：是出票人自己承诺或（付款人承诺，或经银行承兑）委托（结算银行）付款人在见票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以流通转让的有价证券。 票据：是国际通行的支付结算工具，广泛使用的有汇票、支票、本票三大类。 由于票据具有要式性、无因性和流通性等特点，票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系，因而票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用功能。 第一节 结算业务 （一）汇票 汇票有银行汇票和商业汇票之分。 1、银行汇票：是出票银行签发的，由签发（结算）银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人（经过有效背书）的票据。 第一节 结算业务 2、商业汇票：由（非银行的）出票人签发（承兑，或经银行承兑）的委托（结算银行）付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票按照承兑人的不同，分为 （1）商业承兑汇票: 由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。 （2）银行承兑汇票: 由收款人或付款人签发，并由付款人开户银行申请承兑，经银行审查同意承兑的票据。 第一节 结算业务 （二）支票 是（为商业银行活期存款存户的）出票人签发的，委托其开户银行在见票时，（在出票人的活期存款额度内）无条件支付指定的金额给收款人或持票人的票据。 支票具有适用性强、清算及时、注重资金关系、时效较短等特点，但也容易产生冒领、伪造及空头支票等弊端。 支票必须记载的事项有： ⑴表明支票字样； ⑸付款地点； ⑵无条件支付的委托； ⑹收款人姓名、单位名称； ⑶一定金额和付款期； ⑺出票日期和地点； ⑷付款人名称； ⑻出票人签章。 第一节 结算业务 （三）本票 依据出票人的不同，本票可以分为商业本票和银行本票两种。 银行本票： 是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 。 第一节 结算业务 2、银行本票必须记载的事项有： ⑴表明为本银行本票的文字； ⑵无条件支付的一定金额； ⑶收款人的姓名或单位名称； ⑷大写年、月、日的签发日期； ⑸一定的付款期和付款地点； ⑹表明为取“现金”或“转账”的兑付形式； ⑺表明凭票即付； ⑻签发银行的印章。 第一节 结算业务 3、办理银行本票应遵循下列规定： 一律记名，允许背书转让；