营运资金管理冲刺专项练茄习题《内涵答案与解析》.docVIP

营运资金管理 一、单项选择题 1. 下列关于营运资金管理的说法中不正确的是（www.TopS）。 A.营运资金的管理既包括流动资产的管理，也包括流动负债的管理 B.流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产 C.流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化，时高时低，波动很大 D.企业占用在流动资产上的资金，会在一年内收回 2、某企业按照“3/10，n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃现金折扣，在信用期内付款，则放弃现金折扣的机会成本为（www.TopS）。 A. B.24.65% C.27.84% D.20% 3、下列各项中，属于发行短期融资券筹资特点的是（www.TopS）。 A.筹资成本较低 B.筹资弹性比较大 C.筹资条件比较较宽松 D.筹资数额比较小 4、某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（www.TopS）。 A. B.6.38% C.5.75% D.5% 5、在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全面收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（www.TopS）。 A.统收统支模式 B.拨付备用金模式 C.结算中心模式 D.财务公司模式 6、某企业年销售收入为1000万元，信用条件为“1/10，n/50”时，