十九、固定资产实物管理规定(2013版).docVIP

金新城置业集团有限公司 行政管理制度 版本：B/1　　　　　　　　　 　　 Page PAGE 4 of NUMPAGES 4 XZ-ZD03 固定资产实物管理规定 一、目的 为加强公司固定资产的实物管理工作，确保公司固定资产的安全、完整，提高资产使用率，节约开支，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于金新城置业集团有限公司固定资产的实物管理。 三、批准和解释 ★本制度由金新城置业集团有限公司总经理批准后生效； ★本制度由金新城置业集团有限公司行政综合部负责解释。 四、主要内容 （一）固定资产的界定 1．公司资产分为：固定资产、低值易耗品和其他消耗品。 ★固定资产的界定标准：使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在人民币2000元以上，并且使用年限在两年以上的，也应当作为固定资产。有些劳动资料，如办公桌椅、文件柜、沙发、水泵、电缆等，虽然单位价值低于规定标准，但属于公司的主要劳动资料，也应列入固定资产。 ★低值易耗品、其他消耗品的管理执行《低值易耗品管理规定》。 2．凡属于公司固定资产范畴的资产或主要劳动资料，其申请、采购、入库、领用、保管、维修和报废，均应严格遵守本制度。 （二）相关管理部门职责 1．行政综合部是公司固定资产的实物管理部门，负责公司固定资产的购置申请、审核、调拨、采购、验收交接、维修保养、资产实物台帐登记、清查盘点等工作。 2．财务部是公司固定资产管理的核算、监督部门。 3．公司资产管理实行“谁使用，谁管理”的管理责任制，各条线/部门使用的资产由使用条线/部门和使用人负责保管和管理，使用条线/部门应责任到人，加强实物保管。 （三）固定资产的管理 1．固定资产的申请、购置 固定资产购置；根据公司内部现有资产的闲置情况或利用率进行调拨，确需购置的申请购置的，由申购部门列明拟购置资产的名称、规格型号、数量、购置原因，发起“固定资产领用流程”提交行政综合部备案，由行政综合部发起OA请购流程，经由各条线/部门的分管领导审核，由采购人员比质比价后采购。 2．固定资产的验收 （1）经批准新购置的固定资产到货时，应严格履行验收手续，由行政综合部组织财务部、使用条线/部门联合验收。 （2）行政综合部、财务部、使用条线/部门的验收经办人员应按有关质量规定或合同约定进行，重点注意质量、数量、规格、厂家及售后服务。 （3）固定资产验收合格后，验收经办人员填写《固定资产验收交接表》并签字，作为财务报销凭证和行政综合部实物管理的依据，正式列入固定资产管理。 （4）交付使用条线/部门的固定资产以及随机配件、相关资料（如：使用说明书）等，应当在《固定资产验收交接表》的交接记录中注明，必要时附移交清单，使用部门签收并妥善保管。 （5）对验收不合格的固定资产，责成采购人员办理退回或更换手续。 （6）固定资产购置发票报销签批时，应附以上验收人员签字确认的《固定资产验收交接表》，否则财务部不得报销。 （7）固定资产验收合格后，由行政综合部通知申购部门进行领取。 3．固定资产的使用和管理 （1）财务部必须按固定资产的分类设立固定资产分类明细帐，要求资产名称、类别、规格、型号、原值、折旧年限、折旧率、帐面净值、供货单位等内容填写完整。每年年度终了，财务部应将固定资产现值清单抄送行政综合部，并与行政综合部固定资产实物管理台帐进行核对，确保帐帐相符、帐物相符。 （2）行政综合部资产管理员应设立固定资产管理台帐，并制作固定资产标示卡，根据不同的资产分类，在固定资产上予以标识。每年年度终了，行政综合部会同财务部对公司的固定资产进行一次全面的清查盘点，盘点结束，清查人员签字确认，行政综合部整理《固定资产清查明细登记表》，报财务部备案。 （3）根据“谁使用，谁管理，谁维护保养”的原则，对于交付各条线/部门使用的固定资产，各条线/部门应指定专人管理、造册登帐，提高资产管理人员的工作责任心、注意固定资产的维护、保养，妥善保管随机资料或物品，延长固定资产的使用年限。部分需专业保养的固定资产，由行政综合部统一联系专业人员维护、保养。 （4）各条线/部门使用的固定资产，未经行政综合部批准，不得乱拆乱拼，以保持资产完整，一律不得自行转移、抵押。 （5）对闲置不用或利用率较低的固定资产各保管条线/部门应及时上报行政综合部、财务部，以便调剂余缺，减少浪费，降低成本。 （6）属于公司基本建设项目的固定资产，在项目竣工后，项目经理需将该项目上所有领用的物品与行政综合部、财务部办理固定资产验收、交接手续，如有遗缺或非正常损坏，项目经理