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第6章 固定资产系统;6.1 固定资产子系统概述及业务流程;2.固定资产的核算;固定资产登记簿 ;固定资产卡片;（2）固定资产增减业务核算 增加、减少按不同类型进行账务处理;（3）固定资产的折旧;表6-1 固定资产折旧计算表（续）;（4）固定资产修理与改良的核算;6.1.2 固定资产管理子系统的基本业务处理流程;固定资产子系统的查询界面;;按部门计提折旧汇总表 例如：继续查询市营部的折旧情况，双击。;市营部固定资产折旧表;双击第一行，调出卡片。;双击第二行，调出计提折旧的凭证。;（2）固定资产子系统的数据流程;图6-1 固定资产核算业务流程;固定资产子系统数据流程（如图6-2）;图6-2;（3）固定资产子系统与其他子系统的关系;2.固定资产子系统代码;6.1.3 固定资产子系统的基本功能结构;自动实现固定资产折旧计提和分配并打印计提折旧分配表。 ;2.固定资产子系统的基本功能结构（如图6-3）;（2）变动资料录入 主要指日常固定资产的各种变动：增减变动、资产使用部门转移、资产使用状况变动、原值变动等。;6.2 固定资产子系统系统功能模块设计;（2）部门设置 “部门”应与总账子系统一致。 ①部门编码不能重复 ②部门一经使用，其编码和名称不能修改和删除。 ③账务处理子系系统中已经设置了部门，可以直接使用，无需设置。 （3）资产类别设置 按形态、经济用途和使用情况进行合理分类，如：生产经营用或非生产经营用固定资产；在用或不需用固定资产。 ①资产类别编码不能重复。 ②资产类别编码、名称、计算属性不能为空。 ③已使用过的资产类别不能再增加下一级。 ④资产类别编码位数必须满足初始化时编码方案的要求。 ;（4）资产增减方式及对应折旧科目设置（如表6-2） 设置固定资产增加或减少的方式编码、名称以及对应会计科目，当发生增减变动时，系统月末自动转账将默认这些科目。 ;①系统提供了常用增减方式的编码、名称，可直接使用，列表中没有的也可以增加。 ②已使用过的增减方式和非末级增减方式不能删除。 ③设置对应科目后，系统自动转账时 默认。;（7）卡片项目设置 系统提供了常见的资产卡片项目，用户可根据实际需要在此??础上修改、增加、删除资产项目 （8）部门对应折旧科目设置 用于计提折旧时，按部门归集费用科目，如表6-3 ;6.2.2 日常管理与期末处理功能模块设计;2.日常管理与期末处理的方法和要求;卡片背面;② 资产变动 1）资产增加 系统使用后发生的资产购入、投资者投入、融资租入等，增加时要录入资产卡片。 2）资产减少 系统使用后发生的投资转出、捐赠转出、盘亏、出售等。基本格式如表6-6. ;3）资产原值增加 当资产评估或改扩建后，引起原值增加。基本格式如表6-7.;③ 部门转移 当固定资产在一个部门向另一个部门转移时，通过该模块。基本格式如表6-9;④资产使用状况变动 使用状况变动是指资产在“在用”、“未使用”、“不需用”之间变动，如：因调整产业方向，原有设备停止使用，转为“不需用”等待处置。基本格式如表6-10.;资产类别调整 （表6-11）;（7）资产使用年限调整 ;（8）净残值调整 ;（2）报表输出 ;②统计表;③折旧表 包括部门折旧计提汇总表、固定资产及累计折旧表、固定资产折旧计算明细表。;部门折旧计提汇总表;双击某一行，可以联查部门明细账（图为管理部门）;固定资产及累计折旧表（一） 列示所有固定资产（包括增加或减少）的固定资产。;固定资产及累计折旧表（二） 只列示增减变动的资产;④账簿 包括固定资产明细账、总账、固定资产登记簿。;双击，可以查看明细账，如下页。;(3) 期末处理 ①计提折旧 系统根据录入的固定资产卡片资料，每期计算折旧，自动计算出每项固定资产的折旧额，并生成折旧分配表及折旧清单，从而完成本期折旧费用的登帐工作。 ②折旧分配 这就分配是指根据折旧清单（格式如表6-13），按系统设置的对应科目，分配费用。折旧分配表格式如表6-14. ③制作凭证 根据资产增加、减少以及折旧计算中定义的对应科目，由系统自动生成凭证。 ④月末结账 固定资产系统的凭证传递到总账后，经审核、记账之后再结账，结账后本月固定资产核算资料将不可以修改。;用友固定资产实验;初始化过去后，可以在“设置”-“选项”里修改相关设置，如：在与财务接口页签下，设置固定资产缺省科目，以便方便以后制单。;固定资产系统菜单;变动单功能;“处理”功能;（2）资产类别设置;建立了固定资产类别。;（3）设置增减方式;减少方式：毁损，输入1701 ;（4）设置部门折旧对应科目;（5）输入固定资产原始卡片;注意输入日期时，2004-01-