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R/3 企业资源规划系统综述 财务管理系统 提纲…… 系统特点概述 功能模块介绍 常见问题分析 应用实例分析 R/3 体系 财务管理系统构架 系统集成 – 与后勤系统 集成的财务系统 实时的、集成的业务交易处理 计划实施的闭环监控系统 多层组织机构 预算体系 机构 部门（成本中心） 公司（独立法人） 事业部（利润中心） 集团 功能范围 后勤：销售，采购，生产 财务：现金，资本，费用，收入，利润 人力资源 可能性 主预算 灵活预算 时效性 长期预算，年度预算，期间预算，短期决策 功能模块介绍 财务会计 总帐，应收，应付，固定资产，合并…… 管理会计（控制） 间接成本，生产成本，获利能力分析….. 资金管理 现金，现金预测，市场风险，贷款…… 投资管理 投资请求，计划，措施…… 项目管理 项目定义，计划，监控…… 企业控制 利润中心，决策信息系统…… 财务会计 – 总帐 财务会计 – 总帐与其他系统的集成 财务会计 – 应收/应付帐 集成 总帐 – 供应商子帐 – 采购系统 总帐 – 客户子帐 – 销售系统 未清项处理 特殊业务流程 预收款、预付款 应收汇票、应付汇票 自动业务流程 付款 催款 信用及风险管理 财务会计 – 固定资产 折旧 性能价值 保险策略 财务会计 – 合并 财务会计 – 合并步骤 财务会计 – 特殊目的帐 通过自定义的数据结构 - “特殊目的帐” 收集、汇总来自个功能模块的交易数据 形成特殊的信息组合，包含 系统标准信息 用户自定义的数据字段 提供数据补充和修改功能 支持特殊用途的数据报表和分析 财务会计 – 特殊目的帐的数据流 财务会计 – 出差管理 与财务会计和人力资源管理集成 计划和管理员工出差的整个过程 一次信息录入，同时完成 财务会计核算 成本会计核算 工资管理（个人所得税计算） 财务会计 – 出差管理业务流程 管理会计 管理会计 – 成本中心结构 管理会计 – 成本中心会计的目标 回答：“成本在何处发生？” 跟踪记录成本在企业内部的所有流动 实现间接生产成本 计划、分配、管理、监控 实现责任成本会计 为绩效评估提供依据 为改进管理寻找切入点 形成费用预算 可传输到财务会计的预算财务报表 管理会计 – 成本中心会计 管理会计 – 内部订单 按管理会计目标分类 单一订单 长期订单 统计订单 按功能分类 任务订单 资本投资订单 成本费用订单 维护订单 管理会计 – 基于活动的成本 管理会计 – 生产成本控制 管理会计 – 生产成本控制 方法 标准成本法 基于后勤数据：物料主数据，BOM，Routing 基于成本中心作业价格和间接成本分配 计划成本 基于后勤数据的标准成本估算和订单成本估算 实际成本 物料消耗 成本中心间接成本分配 成本中心作业成本分配，价格重估 结算到库存 差异分析 投入差异：价格差异，资源差异，数量差异 产出差异：数量差异 传送到“获利能力分析”系统 管理会计 – 获利能力分析 出发点：面向市场的观点 目的：确定产品和服务在各种条件下的获利能力 对象：获利段 如产品，机构，客户，订单，业务范围 数据：灵活定义的结构 方法：边际利润法 基础：多维数据库 管理会计 – 获利能力分析的数据流 管理会计 – 获利能力分析的应用 长期计划 盈亏临界点 计划点 年度预算 中短期计划 期间预算 决策支持，例：是否实施一项促销计划 集成 向销售和运作计划（SOP）传输数据 向“利润中心会计”传输数据 资金管理 现金管理 短期现金流的优化和监控 现金预算管理 中、长期现金流的计划、预测、监控 市场风险管理 预测、分析、监控资金与资本市场的风险 资金管理 管理资金交易，提供灵活的分析报表 贷款管理 处理贷款从获取到偿还的整个过程 项目管理 项目 外部财务项目 内部财务项目：费用、投资 项目管理工具 工作分解结构、网络、工作包 计划并监控 成本 收入 物流 进度 集成 FI,CO,MM,PP 投资管理 投资请求 投资策划管理：建议，分析，决策 投资计划 通过“分层投资结构”反映一定期间内企业整个机构的总体投资计划 投资预算的编制和监控 投资措施 对象：内部订单 ( CO )和项目 (PS) 与在建工程连接 成本计划、核算、监控 企业控制 利润中心会计 组织机构：利润中心 与财务会计并行记录所有与利润有关的交易 支持灵活的统计指数分析 支持中、短期企业计划 基于成本中心，内部订单，项目，获利能力分析，生产计划 决策信息系统 基于财务、后勤、人力资源信息系统 汇集整个企业所有业务模块中的计划和实际数据 面向企业高层管理人员提供灵活的数据分析和报表 企业控制 - 利润中心数据流 企业控制 – 决策信息系统 常见问题分析 国外软件与国内财务制度要求的差别 基础：公认的会计准则是一