工程概预算.资金流程图..pptVIP

单利与复利; 单利法计算例题 例：以单利方式借款10000元，年利率为6%，求一年末利息额为多少？ 解：一年末的利息额为 年末应付的本利和为10000+600=10600元 ;假如以年利率6%借入资金1000元,共借4年,其偿还的情况如下表:;（二）复利法;复利公式的推导过程如下：;;例题：以复利方式借款10000元，借期3年，年利率为8%，，则到期应归还的本利和为多少？ 解：用复利法计算 复利计算比单利计算更能反映资金的时间价值。工程经济分析中，通常采用复利计算。 在我国，银行对外贷款采用复利计息方式，储户存款则采用单利方式计息。 ;三、现金流量图 一、现金流量与现金流量图 在方案的经济分析中，往往把该方案的收入与耗用表示为现金的流入与流出。一个工程项目在某一时间段内支出的费用称为现金的流出，项目在某一时间段内带来的效益称为现金收入。 表示资金在不同时间点流入与流出的情况。;现金流量列表法;;现金流量是指拟建项目计算期内的各个时间点上实际所发生的现金流入、现金流出以及流入与流出的差额。 现金流量图反映工程项目在计算期内各时间点上的现金流入和现金流出状况的图解。 现金流量图的三大要素：大小、流向、时间点 收入为正 支出为负 作图者考虑的角度不同，资金流量图结果正好相反。如借方、贷方。; 0 1 2 3 4 5 6 7 8 时间（年） 线段的长度与数值的大小成比例 ;例题：某工厂的建设项目在第一、第二、第三年初分别投资50万元、40万元、30万元，以后每年均收益80万元，寿命期8年。试绘出现金流量图。 解：以建设项目第一年年初作为计算基准点，现金流量图绘制如下 80 80 80 80 80 0 1 2 3 4 5 6 7 8 时间（年） 50 40 30 ;300;注意事项： 1. 坐标轴上的每一个时点既表示上一期期末也表示下一期期初，如第一年年末的时刻点同时也表示第二年年初。 2. 立脚点不同,画法刚好相反。 3. 净现金流量 = 现金流入－ 现金流出 4. 现金流量只计算??金收支(包括现钞、转帐支票等凭证),不计算项目内部的现金转移(如折旧等)。 1）应有明确的发生时点 2）必须实际发生（如应收或应付账款就不是现金流量） 3）不同的角度有不同的结果（如税收，从企业角度是现金流出；从国家角度不是） ;二、累计现金流量图 累计现金流量图的绘制是基于计算出各时间点上的净现金流量的累计值。 使分析计算者对项目在整个计算周期上的现金收支一目了然，便于校验。 就整个工程项目来看，建设初期的现金流量常是负值，后期的现金流量常是正值。 年 ;四、 基本计算公式; 等值换算就是根据给定的利率i，在一定的时间段内完成不同时点的资金的时间价值换算，如将现值P换成未来值F、未来值F换成年值A等. 影响资金等值换算的因素： 1）金额的大小 2）金额发生的时间 3）利率的大小 ;1.一次支付复利公式;; 例:在第一年年初，以年利率6%投资1000元，则到第四年年末可得之本利和为多少？ 解：1）公式法 F=P(1+i)n =1000 (1+0.06)4 =1262.50元 2）查表法 F=P(F/P,6%，4） =1000*1.2625 =1262.5 元 ;一次支付现值系数; 例：已知年利率为6%，如在第四年年末得到的本利和为1262.5元，则第一年年初的投资为多少？ 解：1）公式法 ;3.等额支付系列复利公式;A; 即 F= A+A(1+i)+A(1+i)2+…+ A(1+i)n-1 (1) 以(1+i)乘(1)式,得 F(1+i)= A(1+i)+A(1+i)2+…+A(1+i)n-1 +A(1+i)n (2) (2) －(1) ，得F(1+i) –F= A(1+i)n – A;