支付结算法律规范.docVIP

前言　　本章主要内容有：支付结算的基本原则；汇兑的办理程序；汇兑的撤销和退汇；托收承付的适用；托收承付的托收与承付；托收承付的逾期付款处理；委托收款凭证的格式；委托收款的委托和付款；付款人拒绝付款；银行卡；结算纪律与责任；银行结算账户的定义、分类、开立、使用、变更与撤销及管理；违反银行账户结算管理制度的处罚。 第一节　支付结算概述 　　一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行　　支付结算包括票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算行为，银行是支付结算和资金清算的中介机构。　　（二）支付结算是一种要式行为　　1.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，否则银行不予受理。　　2.单位和银行的名称应当记载全称或者规范化的简称。　　3.单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。　　4.个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。 　　5.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。　　6.票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。（否则容易引起纠纷）　　7.少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字记载。　　【例题·判断题】票据金额的中文大写记载与数码记载有差异时，以中文大写记载的金额为准。（　） ? 『正确答案』×『答案解析』本题考核点是支付结算的要求。票据和结算凭证金额须以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效。 　　（三）支付结算的发生取决于委托人的意志　　（四）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制　　（五）支付结算必须依法进行　　　　二、支付结算的基本原则　　《银行结算办法》确立了“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款”的三项基本原则。　　 第二节　票据结算之外的结算方式 　　　　一、汇兑　　（一）概述　　汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑便于汇款人向异地的收款人主动付款。汇兑分为信汇和电汇两种。　　　　（二）汇兑的办理程序　　1.汇款人签发汇兑凭证时，必须记载下列事项：（1）表明“信汇”或“电汇”的字样；（2）无条件支付的委托；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）汇款人名称；（6）汇入地点、汇入行名称；（7）汇出地点、汇出行名称；（8）委托日期；（9）汇款人签章。　　2.凡汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。　　3.如果汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏注明“不得转汇”字样。　　4.如果转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。　　注意：所谓“转汇”是汇款人因某种原因致使汇入地不再需要该款项，请求汇入银行重新办理汇兑手续，将款项汇往其他地方。按照规定，转汇的收款人和汇款用途必须是原汇款的收款人和汇款用途。　　【例题·判断题】在银行汇兑业务中，原收款人转汇的，转汇的收款人必须是原收款人。（　） ? 『正确答案』√『答案解析』本题考核点是转汇的规定。转汇的收款人必须是原收款人。 　　（三）汇兑的撤销和退汇 汇兑的撤销 　　汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。 汇兑的退汇 　　汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，或汇款已支付，不能办理退汇。 　　汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 　　【例题·判断题】汇兑的汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过1个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。（　） ? 『正确答案』×『答案解析』本题考核点是汇兑的退汇。本题中时间的规定应为2个月。 　　【例题·多选题】在银行汇兑业务中，已经汇出的款项在特定情形下应由银行办理退汇。下列情形中，属于银行应依当事人申请或有关规定办理退汇的有（　）。　　A.收款人拒绝接受汇款　　B.汇入银行向收款人发出取款通知后，经过两个月汇款仍无法交付　　C.收款人在汇入银行未开立存款账户，汇入银行已将汇款支付给收款人　　D.收款人在汇入银行有存款账户，汇款人与收款人联系退汇，但双方未能就退汇达成一致意见 ? 『正确答案』AB『答案解析』本题考核点是汇兑的退汇。汇入银行对于收款人拒