资产负碎债管理.pptxVIP

1 内 容 一.资产负债管理概述 二.资产负债结构管理 三.流动性风险管理 四.利率风险管理 五.汇率风险管理 六.资产负债管理系统 2 资产负债管理、市场风险管理和新协议的关系 资产负债 管理 Basel II 新协议 市场风险 通过资产负债管理综合进行资本管理 第一支柱和第三支柱对市 场风险提出相应管理要求 业务或外在风险变化影响 资产负债管理策略 资产负债管理策略变动对风险限额做出调整 银行在控制各种金融风险的前提下，为完成既定经营目标而对其资产和负债的总量、结构、成本、收益进行统一计划、指导和控制的全过程 在宏观经济和利率环境下，承受合理的风险,短期内确保净利息收入增长,长期内确保市场净经济价值增长，保持资产负债表的稳定和良性运作 中式定义: 西式定义: 3 第二支柱：监管审察流程 银行应有对总体资本及其风险特性进行评估的业务流程和用以维持其资本 水平的策略 1 监管者应该对银行内部资本充足率的检测及策略进行审察及评估 2 监管者应当期望银行在超过最低法定资本比率下经营，并且有权要求银行持 有超过最低规定的资本 3 为避免资本降至支持指定银行风险特性的最低水平以下， 监管者应在初期加以干预，作出实时的补救行动。 4 4 第二支柱对资产负债管理的要求 -内部评级法高级法的批准 -满足对减少风险的最低要求 -满足内部评级法的最低要求 -满足第三支柱中的公开要求 -第一支柱没有覆盖和没有完全覆盖的风险 -作为运营风险暴露的尺度的代替品的总收入 -银行记录上的利率风险 -集中风险和证券化(比如风险转移) -信用风险减少后的剩余风险 -资产证券化 银行内部资本计划与管理 满足最低资本要求 最低资本要求的补充 资本充足性 评估 复杂风险 评估 内部控制 系统 监察与汇报 5 资产负债管理目标 资产负债结构管理 利率风险 流动性风险 汇率风险管理 股东价值最大化 对资产负债表结构作出持续性 的改进以期符合银行的战略 确认不利的利率波动趋势并 加以管理使NII和NPV损失最小 保持银行具备恰当的流动性 并为短期流动性不足或挤兑状况 作出筹资策略 避免因汇率的变化导致收 入和/或资本的不利波动 在可接受的风险限度内使得 收益/价值达到最大 6 资产负债管理的主要内容 资本管理：以经济资本为核心的基于风险整合的绩效衡量（广义） 内部资金转移定价：一个简单但具有创造性且作用广泛的资产负债管理工具 市场风险管理：以利率所形成的现金流为核心的资产负债表管理（狭义） 7 资产负债管理体系 资产负债管理目标、指导原则 资产负债管理政策 组织结构 资产负债 管理模式 职责分工 分散 集中 优化 设定 分析工具 信息系统 业务流程 指导 支持 模型、数据 流程、规则 8 资产负债管理银行各部门职能分工 资产负债管理的大脑：政策制定 资产负债管理分析 为资产负债委员会搜集信息 资产负债管理系统 未来业务计划与预测 市场与竞争对手信息 银行核心系统 存款 贷款 资金 外汇 总账 报告与建议 数据 信息提供 执行 盈利评估 数据 指导 资金 销售 计划 市场研发 财务 信息技术 部门 资产负债 管理部门 资产负债 管理委员会 9 银行资产管理组织结构实例（1） 从资产负债管理的角度对银行帐簿市 场风险进行管理 以可承受的风险下使利润最大化 为管理目标 管理手段：调整资产负债结构比例和 流动性资产组合，制定内部资金转移 定价、审定银行帐簿市场风险限额 对银行的整体风险进行管理 管理目标：将风险控制在可接受 的程度 管理手段：制定风险承受度和风险 管理战略 制定和监控风险政策和限 额 10 银行资产管理组织结构实例（2） 从资产负债管理的角度对银行帐簿市 场风险进行管理 以可承受的风险下使利润最大化 为管理目标 管理手段：调整资产负债结构比例和 流动性资产组合，制定内部资金转移 定价、审定银行帐簿市场风险限额 对银行的整体风险进行管理 管理目标：将风险控制在可接受 的程度 管理手段：制定风险承受度和风险 管理战略 制定和监控风险政策和限 额 11 资产负债管理委员审阅的主要报表 报表名称 报表内容 提供部门 周期 资产负债管理报告 资产负债管理报告银行资产负债管理的总结性报表，反映资产/负债的最新状况、有关比率和流动性风险限额的使用情况 资产负债管理部 每周 最大累计现金流出 报表 流动性风险状况的总结性报表，反映从1天到5 年的表内表外 现金流入、流出和净流出的状况 资产负债管理部 每周 流动性风险情景分 析报表 流动性风险状况的预测性报表，分为正常情况和特殊运营状况（包括系统性风险和非系统性风险）下的现金流入流出预测 资产负债管理部 每周 利率缺